老师，公司5月份付货款，有些是付四月份的或者是三月份的，发票是都是三月份四月份开过来的，只是款是五月付的，这些发票都还没抵扣，这个月做账是做借库存商品，应交税费待抵扣进项税额，贷应付账款，然后借应付账款，贷银行存款吗

Ann 追问

2021-06-24 09:32

老师，是不是发票先收到，款没付，就要等到款付了再确认库存呢，

Ann 追问

2021-06-24 09:33

发票没抵扣的情况下

郭老师 解答

2021-06-24 09:34

你好，只要发票和货物同时间到，即使没有付款，你也可以正常做账。

Ann 追问

2021-06-24 10:57

老师我们5月份付了款，发票是六月收到，那六月的发票的是直接放在5月的付款单后面嘛

郭老师 解答

2021-06-24 10:58

你好，不是的，红冲五月份的，然后再做六月份收到发票的发票放到六月份。

Ann 追问

2021-06-24 11:08

那5月只是预付款，写了付款申请单，六月票到了还没抵扣，就在六月确认库存就可以了，确认待抵扣进项税就可以对嘛

郭老师 解答

2021-06-24 11:16

你好是的，可以这么做的。

Ann 追问

2021-06-24 11:28

那费用发票5月付款，6月开票，是直接把费用发票跟5月付款单放一起嘛

郭老师 解答

2021-06-24 11:36

发票不可以提前放，你五月份做了费用，然后你在六月份横冲这个费用，然后再做发票的，相当于你五月份是暂估的。

郭老师 解答

2021-06-24 11:36

你提前放了税务局查账的话，查到要求你们单位整改的写说明。