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发职工福利
借:管理费用-福利费
贷:应付职工薪酬-福利费
借:应付职工薪酬-福利费
1.借:管理费用
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2.借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
借:管理费用
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
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2021-10-13
小规模纳税人，开增值税普通发票，做分录的时候应交税费-应交增值税科目金额 是按票面上1%税率做账 但是在电子税务局增值税报表17栏的本期免税额是按3%税率计算
免交的增值税计入营业外收入需缴纳企业所得税，是按1%的金额还是3%的金额交企业所得税？
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2021-10-20
营改增企业，国税增值税申报，填申报表1未开具发票销售额，填含税金额还是不含税金额？
1/2029
2017-04-10
老师，比如进行10 销项无，结转增值税的分录 怎么做，正常是借应交增销项0，贷应交增值税进项10，差额计入应交税金/应交增值税/转出未交增值税吗？
还是可以直接做一步分录 借 应交增值税-转出未交-10 贷应交增值税-未交增-10
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2023-04-13
原材料的入账价值为什么不包括增值税额？
1/1202
2022-01-23
年末增值税明细科目进项销项需要结转吗？一般纳税人进项有多余的
1/287
2022-01-06
进项税做留抵，借应交税费-增值税留抵税额，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出），进项抵扣后，进项税额转出这个科目怎么冲掉啊
1/2200
2019-03-28
房地产开发企业，一般纳税人，9月出售部分商铺，主营业务收入是1千万，产生的9%增值税是90万，
但是成本类科目余额表只有开发成本期末余额数是2亿，请问主营业务成本怎么做账呢？
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2020-10-26
你好 上年度有未抵扣增值税 当时没有做分录 直接填列到其他流动资产 上年度结转本年度发现 资产负债表中 年初余额应交税费是负数 而其他流动资产期末余额为正数 我该怎么办呢
7/1522
2020-02-26
出售时公允价值与账面余额的差额计入公允价值变动损益对吗
1/1027
2022-04-14
老师根据科目汇总表填总账，如果库存现金在贷方是3万元，那么余额也是3万吗？期末余额等余增加额减去减少的吗
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2020-05-21
某公司原材料期末账户余额为100000
（1）可变现净值为90000，“存货跌价准备”现有余额为0元。
（2）可变现净值90000，“存货跌价准备”现有贷余8000元
（3）可变现净值90000，“存货跌价准备”现有贷余11000元
（4）可变现净值115000元，“存货跌价准备”现有贷余8000
做分录
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2021-04-25
这题在准备范围内予以恢复不明白？为什么不是账面余额100-可变现净值115=-5
然后转回5
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2019-05-10
老师 我咨询一个问题，就像我们银行取现金一样，我们账上有1156。我们只能取1100，到了下个月，我们充值150，我们就可以取出来200一样，还有余额6元，我怎么做账啊？
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2019-05-28
公允价值变动 是用什么减去最后调整的账面余额
1/2633
2020-01-23
如果当月需要缴纳的增值税额是480，用金税盘480抵扣，分录，借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税，贷：应交税费~未交增值税，这个分录还需要做吗？
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2018-12-30
上期有留底税额并且缓交增值税的账务处理
1/474
2022-12-11
季度报税主表中，不满45免增值税，主表中免税销售额填10、11、12其中那行
10/1023
2021-07-04
请问增值税销售额是含 税的还是不含税的
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2016-03-01
老师：真账实操中，建筑地产分公司11月中，这三笔业务，有几个问题不明白：
1、第三笔业务：应交税费－简易计税－分包税额抵减 的余额怎么处理？
2、如果没有分包发票，可以不做“应交税费－待转销项税额”转入总包税额，转“应交增值税”吗？直接在第一项业务做：“应交税费－简易计税－应交增值税”？
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2017-12-26
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