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老师，在听企业所得税年度汇算清缴课时，以下例题：2019年8月为扩大销售，A公司利用自行研发的专利技术免费给客户甲提供测试服务，发生人工成本5万元，当时会计小王并未意识到业务属于视同销售业务，未进行相应税务处理，经咨询，小王了解到该业务的本质后，在2019年企业所得税汇算清缴时做视同销售处理，该笔免费测试服务的市场价为12万。
想问一下，如果小王之前做账只是借记：销售费用 5万，贷记：现金等相关科目 5万。那这笔业务正确的会计分录是如何处理的？汇缴清缴时应如何调整？
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2022-02-17
老师，企业所得税汇算清缴的时候期间费用管理费中的养老保险、工伤保险、住房公积金可以税前抵扣吗？应填在哪个明细里？
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2022-05-12
老师，请问企业所得税汇缴清缴在哪里申报
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2016-04-07
汇算清缴出来需纳税调整的企业所得税扣款的分录怎么做
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2018-02-03
老师，定期定额征收的个体工商户是不是就不需要进行经营所得税汇算清缴了
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2020-04-16
个人所得税汇算清缴
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2022-06-01
老师 我问下那个企业所得税汇算清缴里面职工薪酬支出及纳税调整明细表里面那个职工福利费支出 账上面实际上是发生了的是不是一定得填这一项
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2024-05-03
老师，你好！我想请问职工福利费中 ，误餐费、平时的活动经费、慰问费在企业所得税汇算清缴时应该填写于职工薪酬支出及纳税调整明细表中的那一栏呢？
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2020-05-19
请问老师，企业所得税汇算清缴的职工薪酬纳税调整表里，工资薪金一栏，账载金额是填19年实际计提数吗，但是19年实际计提数不等于应付职工薪酬贷方发生额，因为还有以前年度计提未发放的金额在贷方，请问应该填贷方余额数还是19年实际计提数
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2020-05-11
老师：请问小规模纳税人，开具增值税普通发票，季度销售额不超过30万元，减免的增值税记入营业在外收入，企业所得税汇算清缴时，是不是需要调增？
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2019-07-29
老师，所有的企业都需要做汇算清缴？还是有什么规定？
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2020-06-09
居民企业之间股息红利分配个人所得税如何征收
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2015-11-20
居民企业之间的股息红利收入，小微企业收到红利，计算所得税如何计算，跟主营收入一样计算嘛
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2021-01-28
非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,适用税率到底是10%还是20%
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2019-06-17
所得税汇算清缴，多缴税款如何处理
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2022-03-28
老师，请问下，我们公司是居民企业，公司的股东需要另外缴纳个人所得税吗？
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2018-11-30
上午好，老师，请问电子税务局里在填报上年度企业所得税汇算清缴时报表里的主营业务收入是上年开出去发票的含税收入还是不含税收入呀？
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2023-04-13
如果发现2020年的主营业务收入做多了，可以在企业所得税汇算清缴哪个表调减呢？
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2021-05-25
根据2018年修改后的个人所得税法规定，非居民个人取得劳务报酬.适用3%-45%的超额累进税率吗
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2019-11-22
开发企业给营销公司的佣金在所得税汇算清缴表中算业务宣传费吗？
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2018-03-30
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