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送心意

玲老师

职称： 会计师

2022-03-28 10:44

你好 多交的退税
预缴税额多缴了
1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额
借：应交税金-应交公司所得税
贷：以前年度损益调整
2、结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
3、调整 ;利润分配 ;有关数额
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积-法定盈余公积
盈余公积-法定公益金
4.多预缴税额两种情况处理：退税
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税

强健的方盒 追问

2022-03-28 10:59

怎么退回多缴税款

玲老师 解答

2022-03-28 11:15

你好 税局填写申报就退回来了 

强健的方盒 追问

2022-03-28 11:21

电子税务局可以操作吗

玲老师 解答

2022-03-28 11:37

你好  电子税务局可以操作  在我要办 退税申报里填写表

强健的方盒 追问

2022-03-28 16:10

以前年度损益调整在纳税调项目明细表哪一行填列

玲老师 解答

2022-03-28 16:19

你好 以前年度损益调整 这是科目 是做账时用的，

强健的方盒 追问

2022-03-28 16:20

不影响所得税汇算清缴吗

玲老师 解答

2022-03-28 16:28

现在咱说的业务不就是所得税汇算清缴完退回来多交的税款吗？
所以不影响了。做退款分录就行。做退款分录就行。

强健的方盒 追问

2022-03-28 16:46

如果不退，可以用于以后支付税款吗

玲老师 解答

2022-03-28 16:59

你好 今年政策都让退，和你税局确认一下不退行不  

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好 多交的退税 预缴税额多缴了 1、汇算清缴后，全年应纳所得税额少于已预缴税额 借：应交税金-应交公司所得税 贷：以前年度损益调整 2、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、调整 ;利润分配 ;有关数额 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-法定公益金 4.多预缴税额两种情况处理：退税 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税
2022-03-28 10:44:10
你好；  你可以电子税务局-申请退税处理的。 电子税务局- 一般退抵税管理   里面去申请退税的   
2022-03-28 10:42:23
您好，您需要更正20年汇算清缴报表。多交部分以后弥补
2023-09-07 18:48:32
你好，增值税是没有汇算清缴的。
2019-07-25 09:47:52
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