上午好，老师，请问电子税务局里在填报上年度企业所得税汇算清缴时报表里的主营业务收入是上年开出去发票的含税收入还是不含税收入呀？

宁儿 追问

2023-04-13 10:32

那么支出表里的成本金额也是以这个不含税的销售额为基础来计算的吧？

郭老师 解答

2023-04-13 10:33

如果你是一般纳税人收到的专票才可以的。

宁儿 追问

2023-04-13 10:33

一般企业成本支出明细表里的提供劳务成本和建造合同成本可不可以理解为是同一个？

郭老师 解答

2023-04-13 10:34

这个建造合同包工包料的吧，这个劳务合同的话就是包工。

宁儿 追问

2023-04-13 10:36

那其他业务成本里包不包含税金及附加和各项期间费用呀？

郭老师 解答

2023-04-13 10:37

好，不包含在里面的。

宁儿 追问

2023-04-13 10:39

那这张表主要就是看主营业务成本的组成了呀，我们公司材料都是自己出钱的，一小部分又是包工头出钱买的材料，这个要怎么分是建造合同成本还是劳务合同成本呢？

郭老师 解答

2023-04-13 10:42

你好，那你分包出去的这个是包工包料的吗？

宁儿 追问

2023-04-13 10:49

就是有的部分虽然是同一个包工头做的，但一部分是我们出钱购材料，一部分是那个包工头购材料，所以如果要细分，我没法分，因为他们交来我这里的资料并没有分出来

郭老师 解答

2023-04-13 10:52

你好，主要材料是你单位的话，对方签订的应该是劳务合同。

宁儿 追问

2023-04-13 10:56

那么我是填到建造合同成本栏里还是劳务合同成本栏里哈?

郭老师 解答

2023-04-13 11:00

好，劳务合同里面的填写到这里面。