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老师，在听企业所得税年度汇算清缴课时，以下例题：2019年8月为扩大销售，A公司利用自行研发的专利技术免费给客户甲提供测试服务，发生人工成本5万元，当时会计小王并未意识到业务属于视同销售业务，未进行相应税务处理，经咨询，小王了解到该业务的本质后，在2019年企业所得税汇算清缴时做视同销售处理，该笔免费测试服务的市场价为12万。
想问一下，如果小王之前做账只是借记：销售费用 5万，贷记：现金等相关科目 5万。那这笔业务正确的会计分录是如何处理的？汇缴清缴时应如何调整？
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2022-02-17
老师，企业所得税汇算清缴的时候期间费用管理费中的养老保险、工伤保险、住房公积金可以税前抵扣吗？应填在哪个明细里？
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2022-05-12
老师，您好！请问5月份做2022年度的汇算清缴，银行收到2022年度的企业所得税退税怎么账务处理？
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2023-06-25
老师好，我们企业上一年度预缴的企业所得税多缴了，这种情况现申请办理退税还是先办理汇算清缴？
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2022-03-11
老师，请问年汇缴清算多缴的企业所得税款不想退税也不想以后抵税的，年汇缴清缴的申报表要怎么调整？
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2019-05-16
现在接手这个公司，是个小规模公司，5月营改增后在国税交增值税，企业所得税在地税交，现在做汇算清缴，发现国税与地税报的报表不一致，现在汇算清缴，按哪个填报
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2017-05-19
根据2018年修改后的个人所得税法规定，非居民个人取得劳务报酬.适用3%-45%的超额累进税率吗
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2019-11-22
老师，所有的企业都需要做汇算清缴？还是有什么规定？
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2020-06-09
老师你好，我是成人培训学校（民办非企业单位），我应该用什么会计制度走账？我用交企业所得税吗？税务局给我建了这个税种，总觉得不对？望指导！
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2022-01-11
老师：请问小规模纳税人，开具增值税普通发票，季度销售额不超过30万元，减免的增值税记入营业在外收入，企业所得税汇算清缴时，是不是需要调增？
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2019-07-29
你好，老师，我想咨询一下，今年在做2018年企业所得税汇算清缴的时候，业务招待费调增2000元，导致去年利润总额增加2000元，如何做会计分录呢？
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2019-05-29
筹建期企业所得税汇算清缴怎么填列？账务记入的是管理费用开办费40万，（其中包含业务招待费5万，滞纳金0.1元），在汇算清缴表中怎么填列？
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2020-03-02
老师，请问下，我们公司是居民企业，公司的股东需要另外缴纳个人所得税吗？
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2018-11-30
你好！请问“汇算清缴”缴金额对应填入“民间非营利组织”的业务活动表中哪项？
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2018-10-19
企业所得税汇缴清算中的企业基础信息表里的资产总额一栏怎么填
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2018-12-24
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
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2019-06-05
工程企业2020年提前交税，但是发票还没足额开具，所得税汇算清缴收入是按实际交税对应的收入来填报，还是按实际开具的发票来填报，项目是所得税核定所得率征收的
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2021-05-08
老师，您好，麻烦帮我看看这个2020年年报汇算清缴的弥补以前年度表，自动生成的数是180多万， 我看不懂，麻烦帮解一下，公司2020年需要缴纳企业所得税吗， 实际还余有多少以前年度弥补的金额
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2021-04-06
公司21年底盈利，季报的时候需要缴纳企业所得税，16年公司有亏损，这个亏损只有在汇算清缴的时候才能弥补吗？那年底季报多缴纳的企业所得税怎么处理？
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2022-01-15
麻烦问一下老师！1到3季度是亏损！4季度是盈利！如果问申报第四季度盈利要缴纳企业所得税！但是全年下来是亏损的那我第四季度还是交！交出去了第二年汇算清缴也不好退回来！那我该怎么操作
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2020-01-08
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