公司21年底盈利，季报的时候需要缴纳企业所得税，16年公司有亏损，这个亏损只有在汇算清缴的时候才能弥补吗？那年底季报多缴纳的企业所得税怎么处理？

李霞老师

职称：中级会计师

2022-01-15 12:26

您好，季报多申报的那部分啊，我跟你说，你这样操作，可以汇算清缴的时候用税款倒退数据，在调整表里面调增，然后主表就会显示应纳税额正好是你之前交过的钱，然后实际缴纳税款就是零，不过你缴纳过所得税了，之前的亏损就没意义了

vivian 追问

2022-01-15 12:31

老师，您的意思是不是将那个之前的亏损现计入到季报里面，然后汇算清缴的时候在把这个弥补亏损填进去，这样就不需要多缴纳了？加入我之前亏损10万，这个怎么写分录，入到12月账目里面？

vivian 追问

2022-01-15 12:32

是不是我可以暂估的成本啥的，正好跟那个弥补亏损一样数字，然后汇算时候调增，可以这样吗

李霞老师解答

2022-01-15 12:34

对的，你调增以后啊，你可以在今年账里面反冲一下之前的暂估成本，这样暂估成本就少了

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