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计提应交房产税和土地使用税时，借税金及附加还是管理费用呢？
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2018-03-23
是建筑业小规模纳税人，刚开了一张增值税普通发票，要怎么做帐借：应收账款/银行存款/现金贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 @薰衣草 追问一下要不要同时计提营业税金及附加，什么时候结转成本，结转成本的分录怎么做？
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2017-05-16
开具增值税发票时，上级总公司应按增值税发票划款为10万，应交增值税1000元，未收到总公司的汇款。
1、借：应收账款10万；贷：主营业务收入10万
2、借：主营业务税金及附加1000元；贷：应交税费-未交增值税1000元
一周后，收到总公司划入银行90000元，待划入10000元。借：银行存款90000元；贷：主营业务收入90000
应收账款10000元。
请问老师，（1）应收账款10000元怎么处理；（2）不走应收账款科目，只走银行存款和主营业务收入行吗？
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2020-07-27
老师：小规模纳税人的建筑劳务公司，季度申报，本月自行开票时：借：应收账款等190000 贷：主营业务收入 184466.02 应交税费-应交增值税5533.98，那么月末是这样结转：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费--未交增值税对吗？，再计提“营业税金及附加”，然后等2017年的1月再填4季度的纳税申报表并交纳税金对吗？
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2016-11-05
我司是一般纳税人，是商贸企业，假如这个月应收100万含税，对应的应付成本为70万含税，房租水电工资10万，那计算利润的时候是不是要转为不含税，增值税、税金及附加税要扣除吗？
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2021-07-23
老师，我们生活服务业，而且是小规模纳税人，1-3月，开具增值税专用发票40776.71，交纳了主税及附加税，我想问一下，附加税里的教育费附加，能减免吗
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2020-05-27
上个月没交印花税，这个月补交有滞纳金0.05我可以直接计主营业务税金附加，应交税费吗
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2017-04-06
房地产开发公司的印花税什么时候要记入开发成本？什么时候要记入税金及附加？？？筹办期间交的注册资本的印花税税是计入“管理费用--开办费--印花税”还是计入税金及附加？？？
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2018-03-26
购货时，铁路方在发票备注栏备注代扣印花税，发票金额按 扣完印花税的金额开的，应该怎么做账？
借：原材料/库存商品
税金及附加-印花税
贷：银行存款
对吗？发票备注栏的印花税没凭证能做账吗？
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2021-04-17
刘老师，请教一下，我们公司有一个工程是用别人公司投的标，当时他们帮我们开了发票，我们直接把开发票的增值税，税金及附加，印花税，按开票金额算给他们了，他们收了工程款，他们直接用一般户对公转账给我们了，现在说他们账上挂着我们欠他们发票，要我们给她开票。假如，我们给他们开票了，这样我们相当于这笔工程款交了2次的增值税了。我可以和他们说，我们开多少发票给你们，让他们就对应的把之前交给他们的增值税，营业税金附加，印花税对应的还我们吗？他们如果直接说当时已经把那钱交国税了，这个我又要怎么说？
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2019-05-22
小规模纳税人，本月开出了一张增值税普票80万，想问一下本月如何做账？如何计提营业税金及附金？下月实际缴纳时，营业税金抵减部分如何做账？
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2018-06-19
公司18年12月因增资，缴纳的1500元印花税，现享受减半征收优惠政策了，国税退回公司账户上750元，如何入账？
借：税金及附加 -750 借：应交印花税 -750
贷：应交印花税 -750 贷：银行存款 -750
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2021-12-05
老师，请问所有的会计准则中，印花税都不用计提吗？借:税金及附加
贷：银行存款
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2020-11-23
长期股权投资同一控制下的控股合并的消费税入长投成本，为什么非同一控制下的控股合并的消费税入税金及附加，这应该怎么理解？消费税不是只交一次嘛，平时碰到卖存货，到底是入存货成本还是入税金及附加？
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2018-03-06
北京建筑企业预缴增值税及附加税的预缴计税依据与比例
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2020-05-12
老师，报税时税控盘服务费在增值税及附加税费申报表附列资料（四）填写了，为什么增值税及附加税费申报表附列资料（二）中不显示是什么原因？
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2022-09-05
请问一下房地产预收阶段报税是先填增值税及附加税预缴申报表 那预缴的金额还需不需要在增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）里面填
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2024-08-06
公司亏损状态是不是增值税及附加 企业所得税都不用交？
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2018-09-28
老师您好，1-3季度营业额都符合小型微利企业，但是第四季度超了 全年也超了，那要全额缴纳增值税及附加税吗？
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2019-01-25
房地产公司，每月预缴增值税及附加，预缴土地增值税，预缴印花税，会计分录借：应交税费-预缴增值税 应交税费-附加 应交税费-土增 应交税费-印花税 贷：银行存款。还需不需要计提到税金及附加这个科目
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2021-10-20
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