开具增值税发票时，上级总公司应按增值税发票划款为10万，应交增值税1000元，未收到总公司的汇款。 1、借：应收账款10万；贷：主营业务收入10万 2、借：主营业务税金及附加1000元；贷：应交税费-未交增值税1000元 一周后，收到总公司划入银行90000元，待划入10000元。借：银行存款90000元；贷：主营业务收入90000 应收账款10000元。 请问老师，（1）应收账款10000元怎么处理；（2）不走应收账款科目，只走银行存款和主营业务收入行吗？

蒋从能 追问

2020-07-27 21:52

按公司要求，是要在收到总公司划入银行账时主营业务收入按照比例提起各种奖励，福利等费用，这时不能体现，且主营业务收入借贷方是不相等

蒋飞老师 解答

2020-07-27 22:01

1、借：应收账款10万；贷：主营业务收入10万
……那这笔分录暂时不做账

蒋飞老师 解答

2020-07-27 22:01

等收到钱时，再做分录
借银行存款
贷主营业务收入

蒋从能 追问

2020-07-28 07:48

应交税费可以分开做分录吗？
借主营业务税金及附加1000：贷应交税费-增值税-未交增值税

蒋飞老师 解答

2020-07-28 08:03

一般是和主营业务收入一起做账的

蒋飞老师 解答

2020-07-28 08:07

你好！祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒋从能 追问

2020-07-28 08:18

老师：应收账款与银行存款收到实际金额不相等时，又该怎样处理这笔业务呢？
         谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2020-07-28 08:24

等收到钱时，再做分录
借银行存款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）