我司将库存商品送给客户,成本80,售价100。应如何写会计分录?视同销售要确认主营业务收入么?填写增值税申报表,赠送产生的增值税应填写在哪里?
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2019-08-21
请问 外贸型出口企业,进项发票中退税勾选的数据,应该填写在增值税申报表的哪个位置?谢谢!
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2020-02-22
某大型卷烟厂为增值税一般纳税人增值税税率13%生产的卷烟为甲类消费税税率为56%150元每箱烟丝的消费税率为30% 2019年4月发生以下经济业务 1从农民手中收购烟叶10t收购凭证上注明的收购额20万元验收后直接送必赠烟丝加工厂加工成烟丝向运输公司支付含税运费1090元 2烟丝厂将10t烟叶加工成十10吨烟丝卷烟厂向烟丝厂支付加工费3万元 辅料费4800元,均含增值税,取得了增值税专用发票 3卷烟厂将十吨烟丝收回,支付运输公司烟丝运输费2180元 4卷烟厂进口生产用机器一台,支付价款折合人民币20万元,进口运费10900元,境内口岸至厂区运费4000元 设备关税税率7%,假设无其他费用 5购进卷烟用纸增值税专用发票注明价款3万元增值税3900元 6将5t烟丝和购入卷烟用纸的50%领用用于生产甲类菌液 7销售甲类卷烟2000大箱,每箱售价含税56500元
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2022-10-23
甲,乙公司均为一般纳税入,增值税税率为16%,消费税税率为10%。甲公司将生产应 税消费品A产品所需原材料委托乙公司加工.5月10日甲公司发出材料实际成本为519.50万元,应付加工费为70万元,增值税专用发票注明的增值税税额为11.2万元,加工费及代扣代缴的消费税均未结算,甲公司收回材料将继续加工应税消费品A产品。5月25日收回加工材料并验收入库,另用银行存款支付往返运费1.5万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元;5月28日将所加工收回的材料投入生产产品,此外生产产品过程中发生职工薪酬228万元,分配制造费用181万元;5月31日,A产品全部完工入库,6月5日将该批A产品全部销售,售价2000万元(不含增值税),款项尚未收到,销售成本逐笔结转。 【要求】编制甲公司上述业务相关会计分录.(“应交税费”科目须列出明细科目,答案中的金额单位用万元表示)
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2021-12-19
某大型卷烟厂为增值税一般纳税人增值税税率13%生产的卷烟为甲类消费税税率为56%150元每箱烟丝的消费税率为30% 2019年4月发生以下经济业务 1从农民手中收购烟叶10t收购凭证上注明的收购额20万元验收后直接送必赠烟丝加工厂加工成烟丝向运输公司支付含税运费1090元 2烟丝厂将10t烟叶加工成十10吨烟丝卷烟厂向烟丝厂支付加工费3万元 辅料费4800元,均含增值税,取得了增值税专用发票 3卷烟厂将十吨烟丝收回,支付运输公司烟丝运输费2180元 4卷烟厂进口生产用机器一台,支付价款折合人民币20万元,进口运费10900元,境内口岸至厂区运费4000元 设备关税税率7%,假设无其他费用 5购进卷烟用纸增值税专用发票注明价款3万元增值税3900元 6将5t烟丝和购入卷烟用纸的50%领用用于生产甲类菌液 7销售甲类卷烟2000大箱,每箱售价含税56500元
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2022-11-09
7、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月,甲企业以其生产的每台成本为150元的电饭煲作为福利发放给职工,每名职工发放1台,该型号的电饭煲每台市场售价为200元(不含税)。该企业共有职工200名,其中生产工人180名,总部管理人员20名,不考虑其他因素,完成甲企业相关的账务处理(1)确认发放电饭煲 (2)实际发放电饭煲 (3)结转发放电饭煲成本
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2020-06-21
老师,我公司是生产木炭,要开收购农产品,我做分录是借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:原材料-树枝丫,还是应该像下面做的:借应交税金——应交增值税——进项税额,贷:主营业务成本,分录是这样写的吗?
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2019-09-03
你好,我公司收到一张增值税专用发票,服务名称是:非学历教育服务*安全生产培训;这张增值税专用发票已经抵扣了进项,想请问我要怎么入账呢
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2019-12-19
(1)2019年12月1日,甲公司购入一条需安装的生产线,取得的增值税专用发票上注明的生产线价款为1030万元,增值税额为133.9万元:发生保险费4万元,款项均以银行存款支付:没有发生其他相关税费。 (2)2019年12月1日,甲公司开始以自营方式安装该生产线。安装期间领用生产用原材料,实际成本为11.8万元,发生安装工人工资5万元,没有发生其他相关税费。该原材料未计提存货跌价准备 (3)2019年12月31日,该生产线达到预定可使用状态,当日投入使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值为68万元,采用年数总和法计提折。 要求:编制会计分录
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2021-10-22
2。甲公可为增值税一股纳极人。2019年5月12日,甲公司期入一台不需安装就可以投 入使用的生产设备,取得的增值视专用发上注明的设各价款为600元,增值税税为 96000元运轨费用结算单提上明的运输费用9300元《不考虑增值税)。发生装卸费等共 他杂费共2000元(不考虑增值税),以上均为银行转支付 假定不考虑其他税费,甲公司的账务处理如下
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2020-06-12
老师,请问一下我们购买的免税农产品蔬菜可以抵扣?例如某生产企业为增值税一般纳税人生产销售货物适用税率9%,2020年一月,从农业生产者购进免税农产品,开具农产品收购发票注明金额40万元,请问该企业当月可抵扣进项税额为多少万元?这个是怎么计算呀?
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2021-07-01
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为 13%,甲公司接受乙公司投资转入的 原材料一批,账面价值 100 000 元,投资协议约定价值 120 000 元,假定投资协议约定的价值与 公允价值相符,该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加多少,
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2022-02-08
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年2月份的有关生产经营业务如下: (4)销售2015年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额1万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关合法票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。(7)上个月购入的一批材料由于管理不善部分被盗丢失,经确认丢失材料不含税买价为2万元。请计算业务产生的进项税额或销项税额,并计算最终纳税额
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2021-04-24
房地产税费计算公式增值税,城建税,教育附加税,地方教育附加税,土地增值税
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2024-04-28
某卷烟生产企业为增值税一般纳税人,本月销售乙类卷烟1000标准条,取得含增值税销售额66120元。已知乙类卷烟消费税比例税率为36%,定额税率为0.003元/支,1标准条有200支,增值税税率为13%。则该企业本月应纳消费税税额为多少元?
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2020-07-10
当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81万元。,生产13%税率的产品,扣除率不应该是10%吗?
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2022-11-03
企业建造办公大楼领用生产用原材料时,相关的增值税应计入在建工程成本。( ) 对 错 【正确答案】:N 【答案解析】:本题考核自营方式建造的固定资产。营改增以后,建造办公大楼使用的生产用原材料的增值税,可以抵扣,不应计入所建资产的成本中 自建办公楼领用原材料 借:在建工程 贷:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 问题1:分录对吗? 问题2:原材料的进项税额转出计入在建工程吗
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2020-08-04
生产加工型的中小企业怎么制定合理的财务制度呢 ,有什么好的建议吗?
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2017-03-31
公司大型设备因环保改造产生的大额费用应计入哪个科目?分录怎么写?
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2025-02-12
你好,材料采购发生的增值税计入原材料吗
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2022-03-25