请问 外贸型出口企业，进项发票中退税勾选的数据，应该填写在增值税申报表的哪个位置？谢谢！

朵以 追问

2020-02-22 15:22

老师 这个不是很明白，
1）在子表里填出口货物的进项税，请问 是在附表二（进项税额明细表）哪一栏填写？
2）等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。请问，进项转出是进项税额和退税额的差额嘛？

另外退税勾选是不是以前的认证，只有退税勾选了才能计入成本并做账？
退税勾选要当月就认证嘛？例如2月14日退税勾选的是算所属期2020年1月还是算2020年2月的（前提是1月份的增值税未报）

朴老师 解答

2020-02-22 15:25

1.不能抵扣的就是附表二的第35和第26栏，出口的进货发票是不用于抵扣的。