某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2021年2月份的有关生产经营业务如下: (4)销售2015年10月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得销售额1万元。 (5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元;另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。(6)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关合法票据。本月下旬将该农产品的20%用于本企业职工福利。(7)上个月购入的一批材料由于管理不善部分被盗丢失，经确认丢失材料不含税买价为2万元。请计算业务产生的进项税额或销项税额，并计算最终纳税额

暖暖老师 解答

2021-04-25 08:19

业务5的销项税的计算是5*1*13%=0.65

暖暖老师 解答

2021-04-25 08:19

业务4的销项税的计算是5*1*13%=0.65

暖暖老师 解答

2021-04-25 08:21

业务5可以抵扣进行税额的计算是60*13%+6*9%=8.34

暖暖老师 解答

2021-04-25 08:21

业务6的可以抵扣进项税额是（30*9%+5*9%）*（1-20%）=2.52

暖暖老师 解答

2021-04-25 08:22

业务7进项税额换出是2*13%=0.26