;)
一般纳税人，有留抵税额，增值税填报不用交税，附加税应该怎么填？
3/961
2021-07-14
一般纳税人 开普票 借银行存款 贷 收入
还是 借银行存款 贷 收入 应交税额销项税额
1/481
2021-10-29
发现账面的应交税费-借方累计金额和纳税申报表上的税额的合计数之间有差异
1/1335
2017-05-19
老师您好，我们公司是小型微利企业，去年应纳税所得额119587.05元，请问计算我们公司的应纳税额是不是应该用119587.05×0.25×0.2这样计算？填所得税汇算清缴时候减免税额应该怎么计算？自动生成的我觉得不太对，我想检验一下，请老师帮忙
1/739
2020-05-19
老师，上月税控盘统计出的销项税额和电子税务局报税时缴纳的销项税额有0.08的差额，应该怎样做分录？
1/1513
2019-11-25
老师好，请问当月收到的发票入账但是不想认证进项税额，分录是这样写的吗？借：原材料/固定资产等科目 应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款/银行存款等 等认证的月份再结转 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 那请问没有认证时当月纳税申报表这部分为认证的进项税额要反应出来吗？怎么填写？会造成账面和申报表的增值税不一致吗？谢谢~
1/572
2019-10-12
国税季报，附表都有扣除额，全部收入减扣除额等于主表的第一栏（应征增值税不含税销售额）才是本期应纳税额，为什么21栏本期预缴税额会出现营改增之后在国税代开专票的税额？
3/947
2016-10-11
税法 卷5，10-1
1.老师，第一问在算工民某个月应纳的工资薪金时，（12000-2000-5000）=5000。这里不管(）算出来的结果是多少，都直接和全年有纳税所得额比较吗？比如这道题用直接5000小于36000，所以用税率3%。
我一直有个疑问这里的36,000是全年有纳税额，但是算出来的5000只是一个月的。这样比较不矛盾吗？
2.劳务报酬，是直接用他的收入40000选择-20%还是-800吗？
但是选择预扣率和速算扣除数的时候。是用40000*（1-20%）后的金额来选择是不，而不是直接用40000选择
3/759
2019-10-15
请问工商年检中的纳税总额，是指1-12月份的应交税额，还是1-12月份实缴税额呢？我们公司是10月份成立的，4季度应交3.24万元税款，因为是季报，实际缴纳实在次年1月份了，工商年检应该填哪个？？
1/2492
2020-03-17
老师，增值税申报表30栏，本期缴纳上期应纳税额栏原本应该填上期数，填成了本期数，这个要怎么处理？
1/808
2018-12-10
我们年应纳税所得额未超过50万，，合并征收率为6%，分别按A.B类缴纳所得税应该怎么计算，公式是什么
1/647
2018-02-28
请问老师，美元收入如何计算企业所得税应纳税额，使用什么汇率折算？是入账当月第一个工作日的基准汇率折算还是用结汇成的人民币金额计算？
2/1594
2015-11-08
企业在计算企业所得税应纳税所得额扣除资产损失时，需对资产损失进行认定。其中，对企业未能按期赎回抵押资产致使抵押资产被拍卖的，其账面净值大于变卖价值的差额部分，依据拍卖证明，认定为资产损失。 （ ）
1/168
2023-09-03
7.22日 VIP 客户阳光旅行社带30人团到酒店（一般纳税人，税率6%）入住一晚，标准间为500元间，（不含税金额）共计订15个房间，为了尽快收回欠款，向阳光旅行社提出现金折扣条件为，210,1/20, N /3
0当天开出増值税发票，阳光旅行社于5日后付款，关于酒店会计应确认的应收账款金额是（)。
1/1880
2022-03-27
核定征收的个体户的所得税是怎么计算的 ，电子税务局里面查到的年核定应纳税所得额是什么意思
1/3870
2021-08-24
根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
最佳回答
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
小规模纳税人，收到收入时，分录 借：银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税；那么当这个增值税低于3万呢，然后实际缴纳金额也为0. 那实际缴纳增值税的时候需要做分录吗，。难道让 “应交税费-应交增值税”这个科目上的金额一直挂在那里吗
1/581
2017-08-02
你好，老师！在申报第四季度企业所得税的本期应纳税额为0，如何申报
2/735
2020-01-14
1、公司预计未来无可抵扣利润，不计提递延所得税；
2、公司预计未来有可抵扣利润，计提成本后续期间抵扣应纳税额的，可以计提；
老师这个要如何理解呢 现在公司有很多未弥补亏损的金额 预计未来两三年可以抵完 还要计提递延所得税资产吗
1/1758
2020-03-17
我想要具体分析过程，不是简简单单一句话。
希望老师能认真回答，不要轻轻松松的就说让去问老师。这次是期末作业，因为搞不懂，才特意网上问的。
回答的好另外给奖励。
甲公司为全国知名高档化妆品生产公司，预计2019年销售收入规模达到8000万元，其日常涉及经营业务如下：
甲公司为我国居民企业,预计本年将实现盈利3000万元。本年年初,准备在深圳设立分支机构乙公司。预计乙公司在设立之后最初两年会亏损,第一年亏损400万元,第二年亏损100万元,以后每年盈利600万元,有效期为8年,折现率为10%，假设甲公司今后每年可实现盈利3000万元,且甲公司与乙公司均无企业所得税纳税调整事项,即盈利额等于应纳税所得额。注：（P/F，10%，1）=0.909，（P/F，10%，2）=0.826。
提示：每个板块的筹划思路可为：税法依据——筹划思路——筹划方案（前后对比）——结论（包含可行性风险性）
1/975
2019-12-18
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
