国税季报，附表都有扣除额，全部收入减扣除额等于主表的第一栏（应征增值税不含税销售额）才是本期应纳税额，为什么21栏本期预缴税额会出现营改增之后在国税代开专票的税额？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-10-11 15:21

有体现，那为什么第一季没有体现呢，然后我这季20栏应纳税额合计才是我正确缴纳的税款，21栏本期预缴税额是5-9的开过税代开的税额，22栏本期应补（退）税款等于是20-21栏，那就不对了！

🍀 追问

2016-10-11 15:30

有啊，这季才提现，把之前的都加加进去了

邹老师解答

2016-10-11 15:07

你好，如果有代开，会在预缴税额体现

邹老师解答

2016-10-11 15:26

第一季度是不是没有发票

邹老师解答

2016-10-11 15:32

是不是数据系统给到的数据出错了

精选问题

想听劳务所得个税的相关税率、相关算的方法、相问

你好，这个你可以参考这里 https://www.gerensuodeshui.cn/index_lwbc.html 申报的话，看个税申报的课程就可以了。答
老师我们是建筑公司老板名下好几家公司但是问

不建议这么做，有合规风险：工资需发给有劳动关系的员工，A 不是 B 公司员工，B 发工资无依据，还可能涉及个税、社保违规；跨公司报销需费用真实关联该公司业务，若仅为能报销而拆分工资，易被认定为虚列成本。合规做法是通过劳务派遣、业务外包等明确关系，或按实际受益公司清算代垫费用。答
老师好我们公司现在要转让当时注册资本金是10 问

你好，是的，不到位，被查了要罚款的。答
老师，想咨询一下。二手车市场以公司名义开了2000 问

开了就要申报的，不然投诉对方乱开答
老师，请教一下股东变更遇到的一些问题问

同学，你好具体什么问题呢？答

在线提问累计解决 624745个问题