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老师，您好！进行企业所得税汇总纳税备案时，分支机构是否就地缴纳标识选否，是否参与汇算清缴标识是否，那么上一级总机构的是否就地缴纳标识选什么呢？
1/13899
2022-04-25
老师好，请问：
小规模纳纳税人条件是员工300人，应纳税所得额300万，资产5000万。其中应纳税所得额300万是汇算清缴额调整以后的金额，还是汇算清缴额调整以金额。
比如说年底季报时应纳税所得额超过300万，但汇算清缴时纳税调整后应纳税所得额又小于300万了。那年底季报后到汇算清缴前这段时间还算小规模纳税人吗？汇算清缴额结束后还属于小规模纳税人吗
谢谢老师
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2024-09-24
老师你好，我是成人培训学校（民办非企业单位），我应该用什么会计制度走账？我用交企业所得税吗？税务局给我建了这个税种，总觉得不对？望指导！
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2022-01-11
某企业为居民企业，假定2017年实现会计利润总额为85万元，其中含被投资居民企业分回的权益性投资收益17万元（被投资居民企业所得税税率15%）。经税务机关审核，已从“营业外支出”账户中扣除的有以下项目：（1）交通违章罚款4万元；（2）某大型义演赞助支出6万元；（3）固定资产清理损失4万元；（5）公益性捐款20万元。
【要求】请计算该企业2017年应缴纳的企业所得税。
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2021-01-06
企业所得税汇算清缴中企业基础信息表的资产总额是根据什么填的
1/825
2018-04-23
汇算清缴：企业所得税弥补亏损明细表怎么填写？19年度新办企业，赢利
1/840
2020-05-23
没看到汇算清缴里那些发票不得企业所得税前扣除？（营改增新增
1/588
2017-02-02
制造企业取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了企业所得税)。怎么理解？
1/887
2023-06-08
企业所得税汇缴清算中的企业基础信息表里的资产总额一栏怎么填
1/866
2018-12-24
使用小企业会计准则，汇算清缴需要补交企业所得税，请问怎么做分录？
1/1775
2019-06-05
小规模企业汇算清缴报表中成本管理费用中调减的部分填在哪里？补缴所得税应该怎样填写？
3/1355
2020-05-21
汇算清缴时，小规模怎么填写所得税减免明细表？
2/1311
2020-05-22
老师你好，我是成人培训学校（民办非企业单位），我应该用什么会计制度走账？我用交企业所得税吗？税务局给我建了这个税种，总觉得不对？望指导！
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2022-01-11
公司第一季度盈利，缴纳了所得税，但是年度是亏损的，到次年所得税汇算清缴的时候，可以退所得税吗
2/2926
2017-03-16
开发企业给营销公司的佣金在所得税汇算清缴表中算业务宣传费吗？
1/900
2018-03-30
老师，请问下，我们公司是居民企业，公司的股东需要另外缴纳个人所得税吗？
1/560
2018-11-30
房地产企业所得税汇算清缴时，开发间接费用中工资是否可以在应付职工薪酬中
1/3228
2020-05-06
老师，你好，公司做汇算清缴时，需要退企业所得税（两千），如果不想退税的话，可否做汇算清缴时把报表填平，做到不退税呢？因为去税务局退税手续也很麻烦。
1/263
2022-05-12
老师，你好，我们公司去年第二季度交过一笔企业所得税，但是去年一年整体下来利润是负的，现在做汇算清缴，如果我们不想退税的话，就需要做无票收入对吧，那账务怎么处理呢 我调的是去年的收入，怎么做
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2022-04-18
老师，在听企业所得税年度汇算清缴课时，以下例题：2019年8月为扩大销售，A公司利用自行研发的专利技术免费给客户甲提供测试服务，发生人工成本5万元，当时会计小王并未意识到业务属于视同销售业务，未进行相应税务处理，经咨询，小王了解到该业务的本质后，在2019年企业所得税汇算清缴时做视同销售处理，该笔免费测试服务的市场价为12万。
想问一下，如果小王之前做账只是借记：销售费用 5万，贷记：现金等相关科目 5万。那这笔业务正确的会计分录是如何处理的？汇缴清缴时应如何调整？
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2022-02-17
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