;)
老师，你好，举例，假如我去年固定资产一次性进成本，21年应纳税所得税为-220，今年22汇算清缴营业利润217，纳税调增150（由于今年会计上计提已经一次性进成本的固定资产），同时我22年购入固定资产150，汇算清缴享受500万一次性进成本，问题一：我22年符合小微企业吗（其他条件符合）？问题二：我的22年应纳税所得额具体为多少？
2/9
2023-04-24
小规模纳税人购买税控收款机，取得的普通发票，小规模纳税人能否抵扣？如果可以抵扣，是全额抵扣？还是按照13%的税率抵扣税额部分呢？
一般纳税人购买税控设备支付的费用，取得专票是可能从应纳税额中全额抵减的，那取得的是普通发票呢？是全额抵减还是需要价税分离抵扣税额呢？
1/3004
2020-04-06
这是增值税主表怎么填啊本期缴纳上期应纳税额是什么意思 为什么是负数
1/4713
2018-05-02
小规模纳税人填写增值税纳税申报表时，本月开票金额不含税38835元，应该填写在哪一栏？
4/1480
2015-12-03
你好，问一下增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）本期应补（退）税额是负数是问么原因
1/1822
2020-01-13
8.某餐饮业一般纳税人，1月份开具增值税专用发票销售额10000元，普通发票销售额10000元，未开具发票销售额10000元，该纳税人1月份开具的专票后续不具备冲红条件，该纳税人1月份的增值税应纳税额是多少？？？？
1/871
2020-04-22
现在是新公司，只有无票收入，一般纳税人， 没有进项，月末，应交税费-应交增值税（销项税额）一定要结转到未交增值税里面吗还是次月实际缴纳税款时候，直接把贷方的应交税费-应交增值税（销项税额）给冲销掉
1/677
2018-10-17
一般纳税人借方：应交税费-应交增值税-进项税额 5000 贷方:应交税费-应交增值税-销项税额 6000那么计提增值税是以下做法正确吗？如:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000 贷:应交税费-未交增值税 1000
2/689
2018-01-06
请问老师，一般纳税人有没有必要设应交税费一待抵扣税额呢？
1/467
2020-07-03
税法 卷5，10-1
1.老师，第一问在算工民某个月应纳的工资薪金时，（12000-2000-5000）=5000。这里不管(）算出来的结果是多少，都直接和全年有纳税所得额比较吗？比如这道题用直接5000小于36000，所以用税率3%。
我一直有个疑问这里的36,000是全年有纳税额，但是算出来的5000只是一个月的。这样比较不矛盾吗？
2.劳务报酬，是直接用他的收入40000选择-20%还是-800吗？
但是选择预扣率和速算扣除数的时候。是用40000*（1-20%）后的金额来选择是不，而不是直接用40000选择
3/759
2019-10-15
老师您好，我们公司是小型微利企业，去年应纳税所得额119587.05元，请问计算我们公司的应纳税额是不是应该用119587.05×0.25×0.2这样计算？填所得税汇算清缴时候减免税额应该怎么计算？自动生成的我觉得不太对，我想检验一下，请老师帮忙
1/739
2020-05-19
请教老师，个人经营所得税，应纳所得额44678.63
交纳个人所得税44648.63×10%=4467.83-1500=2967.83对不对
1/384
2019-01-09
工商年报的纳税总额包括12月应交未交的税费吗？如果有滞纳金，加不加上去？
1/2968
2019-06-04
请问老师，美元收入如何计算企业所得税应纳税额，使用什么汇率折算？是入账当月第一个工作日的基准汇率折算还是用结汇成的人民币金额计算？
2/1594
2015-11-08
您好，一般纳税人和小规模纳税人同时参与投标，评标价应按不含税还是含税金额进行？
1/12202
2019-09-20
老师好，请问当月收到的发票入账但是不想认证进项税额，分录是这样写的吗？借：原材料/固定资产等科目 应交税费-待认证进项税额
贷：应付账款/银行存款等 等认证的月份再结转 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 那请问没有认证时当月纳税申报表这部分为认证的进项税额要反应出来吗？怎么填写？会造成账面和申报表的增值税不一致吗？谢谢~
1/572
2019-10-12
国税季报，附表都有扣除额，全部收入减扣除额等于主表的第一栏（应征增值税不含税销售额）才是本期应纳税额，为什么21栏本期预缴税额会出现营改增之后在国税代开专票的税额？
3/947
2016-10-11
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
1/341
2022-03-27
带30人到酒店入住一晚，一般纳税人税率为6%，不要件为500元，每件不含税金额共计定15个房间，为了尽快收回欠款，向旅店，旅店提出现金折扣为十天之内付款2%的优惠，20天之内付款个1%优惠，然后当天开始，政治说发票五日后付款，应该确认的，应收账款金额是
1/978
2022-03-25
为什么漏记销售收入时，应增整应纳税所得额和所得税时，没看到增值税？该补交的增值税去呢？
1/684
2017-10-02
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
