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未确认融资费用和未实现融资收益的增值税问题。请真的很懂的老师解答。
图片只能放三张，不过相信大概第三张图大概含义能看的明白。
图1中题目条件，N公司于分期收取货款的同时，为华联公司开具增值税发票。
一.图1/2是长期应付例题。合同价款500万，增值税进项65万，是否说明未确认融资费用虽然是未来确认的财务费用，但是的确可以和采购的材料一起抵扣进项税？
2.如果将上述题目条件去掉，长期应付款是不是等于565万？因为受益期是5年，所以在受益期内抵扣增值税，不可以一次直接抵扣是吗？
3.对于图3，是别人提的问题，图三增值税是16%。图3是否说明未实现融资收益也会产生销项税？和收入一起。图三的分录就是为什么我要提第二个问题的原因，它一次性把增值税全提了。不过是放入待转，是否和长期应付一样？也是在收款期内转到销项税呢？
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2020-03-23
小规模纳税人确认收入，用应交税费-增值税-未交增值税？对吗？是不是应该用应交增值税啊？
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2020-07-24
对国有企业房产评估增值和私营企业的房地产评估增值是不是都是免征土地增值税的？
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2020-07-09
2021年3月7日，某事业单位（为增值税一般纳税人） 对外开展经营活动，开具的
增值税专用发票上注明的劳务收入为200 000元，增值税税额为12 000元，款项已存
入银行，当月无增值税进项，3月31日当月实际缴纳增值税12000元，
要求：为该单位编制相应的财务会计和预算会计分录。
老师，可以解答一下这道题吗
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2021-12-19
1、如果企业存货很大，购进时税率是16%，销售时税率是13%，对企业是有利的吗？如：2018年12月购进水泥一批，不含税价100万元，进项税额16万元；（一）如果是以含税价签的合同：约定售价为200+200*16%=232万元，原毛利为100万元，应纳增值税为32-16=16万元；税率调整后毛利为205.3-100=105.3万元，应纳增值税为销项税额26.69-16=10.69万元。（二）如果是以不含税价签的合同，应纳增值税16万元；税率调整后毛利不变，为200-100=100万元，应纳增值税=200*13%-16=10万元。结论：税率下降后，以不含税价签合同比含税价签合同的应纳增值税略少些。 不理解这个，
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2019-03-22
12月17日销售给宏大公司甲A产品400件，单价105元，价款42 000元，增值税7 140元；B产品300件，单价95元，价款28 500元，增值税4 845元，办妥委托银行收款项手续。会计分录怎么写？
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2021-11-24
公司为增值税般纳税企业， 适用的增值税税率为13%， 消费税税率为10%，存货收发采用实际成本核算。该企业2014年发生下列经济业务。
(1)从一般纳税企业购入一批原材料，增值税专用发票上注明的原材料价款为200万元，增值税26万元，货款已经支付，另购入材料过程中支付运费10000元，增值税600元，材料已经到达并验收入库。
(2)收购免税农业产品，实际支付的价款10万元，收购的农业产品已验收入库。按9%抵扣。
(3)将一批材料用于工程项目，材料成本为10 000元。
(4)将应税消费品用于对外投资，产品成本为400万元，计税价格为500万元。增值税税率为13%，消费税税率为10%
(5)出售一项专利权收入8万元存入银行，该专利权出售时的摊余价值为6万元，已提减值准备2万元，增值税税率6%。
要求: 1.根据上述业务编制相关业务的会计分录
2.计算本月应交增值税，如果有未交增值税进行结转。麻烦写具体一点
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2020-06-11
甲公司对乙公司的长期股权投资有关资料如下：
(1)2018年9月1日以银行存款20万元购入乙公司发行在的股票2万股，占乙公司发行在外股票的1%,乙公司为非上市公司，其股票不存在活跃的市场报价，公允价值无法可靠取得。在投资过程中，甲公司另以银行存款支付相关交易税费2万元，甲公司准备长期持有乙公司的股票，甲公司对乙公司的财务和经营政策均不具有重大影响、共同控制或控制。
以下如图
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2020-07-16
【例·单选题】A公司对一幢办公楼进行更新改造，该办公楼原值为1000万元，已计提折旧500万元。更新改造过程中发生支出600万元，被替换部分账面原值为100万元，出售价款为2万元。不考虑相关税费，则新办公楼的入账价值为1050万元会计分录怎么写
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2022-03-25
如果一项看涨期权的资产现价比执行价格低，购买时的期权价格 等于当时期权价值=当时时间溢价，这样对吗？
之前求期权价值时，是通过HS0-借款本金=期权价值。是因为题目没给期权价格吗？如果直接给了期权费，直接能得出期权价值C0？
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2020-02-12
2x15年3月1日，甲公可采用收取手续费的方式委托乙公可销售商品800伴，商品已经发出，每伴成本为120元。合同约定乙公可应按每件200元对外销售，甲公司按不舍增值税的停价10％向乙公可支付手续费。2x15年3月31日，甲公司收到乙公可开县的代销清单，乙公司对外实际销售400件，开出的增值锐专用发票上注明的销售价款为80000元，增值锐税额为13600元。甲公可收列乙公司开县的代销清单时，向乙公可开县一张相同金额的增值税专用发票。2015年4月2日，甲公司收到乙公司交来的扣除代销手续费后的3月份代销款，假定甲公司发出商品对的税义务尚未发生，不考虑其他因素。要求：请做甲公司代销的相关账务处理。
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2023-01-10
假材料的价款是10万，以材料的价款是2万，运费为6000，增值税为540，按买价分配运费
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2023-01-17
A企业与B企业为非同一控制下的两个企业，2×19
年A企业用自身股票作为合并对价实施与B企业的
吸收合井，A企业向B企业股东发行本公司普通股
200万股，每股面值1元，发行价格4.5元，合并过
程中涉及发行手续费、佣金9万元，法律咨询费3万
元，以银行存款支付。合并日B企业资产（固定资
产)账面价值800万元，负债(应付账款）账面价
值200万元，净资产账面价值600万元，公允价值
为750万元，净资产超过账面价值的150万元为固
定资产评估增值，所得税率为25%，该合并符合税
法规定的免税合并的条件，请编制合并日A企业的
相关分录处理。（单位：万元）
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2022-10-31
1）2019年1月1日，甲公司支付价款3 000万元购买丙公司所持有的A公司40％的股权，当日办妥股权过户手续。甲公司取得上述股权后对A公司财务和经营政策有重大影响。2019年1月1日，A公司可辨认资产公允价值为10 000万元（与账面价值相等）。
（2）2019年度A公司实现净利润600万元。
（3）2020年3月20日，A公司宣告发放现金股利500万元，并于2020年4月20日发放。
（4）2020年度，A公司共发生亏损1 100万元，因持有其他债权投资而导致其他综合收益净增加300万元。2020年12月31日，因出现减值迹象，甲公司对该项长期股权投资进行减值测试，预计该长期股权投资的可收回金额为3 650万元。
（5）2021年度，A公司实现净利润900万元。
（6）2022年1月1日，甲公司与C公司签订协议，将A公司40％的股权全部转让给C公司，股权转让的总价款为4500
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，编制相应会计分录。
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2022-04-02
甲公司为增值税一般纳税人。2021年9月1日，甲公司以银行存款购入一栋办公楼，买价为1000万元，增值税为90万元，房屋中介费20万元，增值税1.2万元（按咨询费的增值税率6%），假定不考虑其他相关税费。
假设，该大楼预计使用年限为30年，预计净残值为30万元，采用年限平均法计算2021年甲公司计提的折旧额。
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2023-04-14
被投资单位注销，计提的长期股权投资减值准备需要在汇算清缴时调增吗？
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2019-04-13
1.2022年1月1日，A公司以14000000元取得B公司60%的股权，因而能够控制B公司，当日B公司净资产的公允价值(与账面价值相等)是24000000元。2022年末，B公司实现净利润2000 000元，宣告分配现金股利400 000元，其他债权投资公允价值低于账面价值300000元。双方在该年度内无内部交易事项。2023年3月6日，A公司将该长期股权投资全部出售，收到价款15400000元。
要求：(1)A公司应对该长期股权投资采用成本法还是权益法进行核算？
(2)若A公司与B公司同为甲公司的子公司，编制A公司对上述业务的会计处理分录，并计算A公司从B公司取得的投资收益总计是多少？
(3)若A公司与B公司合并前无关联方关系，编制A公司对上述业务的会计处理分录，并计算A公司从B公司取得的投资收益总计是多少？
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2023-12-06
老师，固定资产的数值含增值税吗，库存商品的价格包含吗？
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2016-11-19
为什么免税购入的商标权的入账价值里头包含增值税呢
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2019-11-29
老师以旧换新确定增值税的业务有些不明白：1、一般货物：新货售价3000，我已1000的货物和2000元现金支付，增值税3000*税率我明白，我给他的价值就是3000元 2、金银首饰：新货售价3000元，我拿1000元旧首饰和2000元现金支付，增值税为什么2000*税率，卖方的收入不还是3000元吗，这个我不明白为什么要这样，我知道税法规定按实际收到的不含税价格算增值税，但我想不明白为什么要这么规定？谢谢老师
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2018-12-01
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