;)
（1）实现产品销售收入4700万元，出租设备取得租金收入300万元，取得到期国债利息收入 135万元，接受丙企业捐赠原材料- -批 ,收到丙企业开具的增值税专用发票，其上注明价款100万元，税款13万元;
（2）与销售收入相配比的销售成本为2500万元,实际缴纳增值税300万元,消费税6万元，城市维护建设税和教育费附加30.6万元;
（3）销售费用为1000万元，其中广告费和业务宣传费合计780万元;
（4）管理费用为800万元，其中业务招待费50万元;
（5）财务费用为80万元，其中包括向非金融机构借入- -年期借款的利息支出30万元，年利率 是10% (同期同类银行贷款的年利率为6%);
（6）营业外支出为176万元，其中直接向当地敬老院捐赠支出60万元,税收滞纳金支出10万元，环保局罚款支出5万元，企业之间的违约金支出s万元。
（7）已计入成本、费用的实发工资总额为200万元,拨付职工福利费28万元，职工工会经费6万元，职工教育经费18万元。
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2022-06-14
委托人，受益人可以是一人，而且可以是唯一的受益人，受托人，受益人可以是同一人，但不能是唯一的受益人对吧
1/667
2023-09-09
老供应商赠送的产品开在同一张发票上的。赠送的这部分只能冲减成本吗？可不可以赠送的这部分做营业外收入？
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2018-01-12
、编制力涛公司资金筹集业务的会计分录
1.资料：力涛公司2019年10月发生以下资金筹集经济业务。
(1)5日，接受丙公司投资转入银行存款户100000元。
(2)6日，接受春兰公司投入设备一台，价值100000元，增值税13000元。
(3)10日，接受M公司投入一项非专利技术，双方确认价值5000元。
(4)18日，经决定用资本公积60000转增资本。
2.要求：根据以上资料编制会计分录。
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2022-09-28
个人收到公司捐款需要交个税吗
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2019-09-17
公募基金捐款的话可以抵什么税？
1/1354
2019-09-19
向农村义务教育捐款可以抵扣么?
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2018-03-29
某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2023年度其他有关情况如下： （1）通过政府机构进行公益性捐赠发生的公益性捐赠支出18万元。 （2）开发新技术的研究开发费用20万元（已计入管理费用）。（假设发生期间均在优惠期内） （3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用扣除。 （4）直接向某足球队进行赞助15万元，已列入当期费用扣除。 （5）支付经营过程中发生的诉讼费2.3万元，已列入当期费用扣除。 （6）支付企业所属车队因违反交通法规的罚款0.8万元，已列入当期费用扣除。 该企业当年应补缴的企业所得税为（）万元。
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2023-05-11
对下列业务进行会计处理。
（1）接受捐赠的固定资产，以名义金额入账。
（2）对外出售固定资产一台，账面余额9500元，累
计折旧3500元，收到变卖款项7000元，该变卖款应上
缴财政。
（3）事业单位自行研究开发的项目在研究阶段的支出
75000元，其中研发人员工资45000元，领用库存物品
30000元。
（4）无偿调出文物文化资产价值65000元。
（5）某行政单位本年应支付车船税15000元。
（6）按照规定计提应收账款的坏账准备5000元。
（7）某行政单位从事业务活动人员工资600000元，
代扣个人所得税10000元。
（8）计提本月由在建工程承担的利息50000元，该长
期借款按月支付利息，到期还本。
（9） 融资租入固定资产价值400000元，租期4年，
每年年末以财政授权支付方式支付租金100000元。
（10）对外捐赠无形资产账面余额9500元，累计摊销
500元，银行存款支付相关费用600元。
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2023-05-07
翔达股份有限公司2018年度取得营业收入总额为15000万元，营业成本8000万元，其中列支有残疾人员工资成本30万元；管理费用2500万元，其中列支的业务招待费150万元，列支费用化的产品研发支出100万元；销售费用3000万元，其中列支的广告和业务宣传费用2300万元；全年缴纳的增值税280万元，消费税120万元，城市维护建设税和教育费附加48万元；营业外支出50万元，其中列支了通过中国青少年发展基金会向希望工程捐赠40万元，直接向某遭受水灾的地区捐赠4万元，支付税收罚款和滞纳金6万元；财务费用100万元，全部为银行借款利息，符合费用化支出条件。企业所得税率为25%，无其他纳税调整事项。计算该公司当年度应缴纳的企业所得税额，并按照应付税款法做出相应的会计处理。(30分)
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2022-05-23
]某居民企业2019年销售产品收入1000万元，利润总额为250万元，已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2020年2月安永会计师事务所受托对该企业2019年度纳税情况进行审核，获得如下资料:(1)投资收益科目中包括转让国债收入25万元(其中含国债利息收入10万元)，从境内未上市居民企业取得投资收益100万元。(2)营业外支出科目中包括通过民政部门向灾区捐赠50万元，直接向某农村小学捐赠20万元;自然灾害净损失30万元。(3)企业销售费用中含广告费185万元、给客户的回扣费用5万元(无法提供合理票据);企业管理费用中包含业务招待费12.5万元、研发费50万元。(4)2019年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2019年1月1日，借款金额530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率
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2021-11-26
企业所得税测试题
一、翔达股份有限公司2018年度取得营业收入总额为15000万元,营业成
本8000万元,其中列支有残疾人员工成本30万元:管理费用2500万元,其
中列支的业务招待费150万元,列支费用化的产品研发支出100万元:销售费
用3000万元,其中列支的广告和业务宣传费用2300万元:全年缴纳的增值税
280万元,消费税120万元,城市维护建设税和教育费附加48万元:营业外支
出50万元,其中列支了通过中国青少年发展基金会向希望工程捐赠40万元,
直接向某遭受水灾的地区捐赠4万元,支付税收罚款和滞纳金6万元;财务费
用100万元,全部为银行借款利息,符合费用化支出条件企业所得税率为25%
无其他纳税调整事项。计算该公司当年度应缴纳的企业所得税额,并按照应付
税款法做出相应的会计处理
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2022-05-23
老师上午好，我们是面对零售客户，经常做活动，买的活动赠品，赠送给客户，那这个赠送是费用，是不是也属于招待费用呢？
1/207
2021-05-16
老师你好，厂家给我公司销售折扣发票上的赠品，我公司怎么入账，是入赠品，还是金额分摊至卖品和赠品之间分别入账？
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2019-09-19
老师，我们属于房地产企业，在预售时，会购买一些冰箱，电视，黄金，这些赠品，在售房时会作为赠品赠送，这些应该怎么入账
1/2286
2020-06-11
对于由受托方提供原材料生产的产品,或者受托方先将原材料卖给委托方,然后再接受加工的产品,以及由受托方以委托方名义购进原材料生产的产品,不论在财务上是否作销售处理,都不得作为委托加工产品,而应当按照销售自制产品征收增值税.是
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2019-11-14
4.8
某商业企业是增值税一般纳税人 2019年10月份发生下列业务
(1)零售日用商品，取得含税收入150 000元
(2)购买建材一批用于修缮仓库，取得增值税专用发材料，注明价款20 000元，税款3 400元
3)将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20 000元，无同类市场价格，布料的成本利润率为10%;要求:计算该商业企业2015年10月应缴纳的增值税税额
1/621
2022-05-25
公司买的赠品，是做销售用的赠品，采购的时候，借方记什么科目呢
1/1642
2018-10-16
老师好！想请教下，如果买产品免费赠送附件，赠品是不是不用开票
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2024-12-12
二、长江公司2018年度实现会计利润总额为200万元,其中,投资收益(国库券利息收入)为5万元:2018年度工资总额为100万元,发生职工福利
费为16万元,工会经费3万元,职工教育经费7万元:公司管理费川中列支业务招待费20万元(2017年度营业收入为2800万元),列支了公司为6名高管
人员购买的商业健康保险费3.6万元:公司财务费用列支了利息费用32万元(其中1年期银行贷款300万元,年利率为6%,另有1年期民间私人借贷60万元，年利率为20%,另有银行罚息2万元):营业外攴出中列支了通过省级教育部门向希望工程捐赠20万元,直接向某遭受水灾的地区捐赠5万元,向某行政机关攴付赞助支出6万元:为确保生产安全,则置安仝生产设备30万元,企业所得税率为25%。计算该企业当年度应缴纳企业所得税额为多少?并按应付税款法做出相应的会计处理。
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2022-05-26
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