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甲公司为一般纳税人，增值税税率为13%，原材料采用计划成本核算，原材料-A材料科目借方余额1463万元，材料成本差异科目贷方余额62.89万元，存货跌价准备-甲产品科目贷方余额35万元
(1)外购A材料一批取得增值税专用发票价款为210万元，增值税税额为27.3万元，取得运费增值税专用发票注明的运费2万元，增值税额0.18万元，取得增值税专用发票注明保险费1万元，增值税税额0.06万元，以上款项均以银行存款支付，该材料已验收入库，其计划成本为200万元
(2)将一批计划成本为120万元的A材料发往乙公司进行加工，支付加工费及辅料费取得增值税专用发票注明加工费13.6万元，增值税税额为1.77万元，乙公司按税法规定代扣代缴消费税32.5万元，A材料加工后成为B材料，甲公司将收回的B材料用于连续生产加工应税消费品丁产品
(3)20日，甲公司收回B材料并验收入库，其计划成本为140万元
(4)25日，生产车间领用A材料一批，其计划成本为520万元
(5)30日，库存商品-甲产品成本为800万元，预计市场售价为780万元，预计销售甲产品将发生的销售税费合计10万元
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2020-02-22
对选项b有疑问 可变现净值与成本的差额，应该是跌价准备的余额，如果上期有余额 计提跌价准备的金额就不是可变现净值与成本的差额
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2022-02-10
附加税城建税 计税依据是增值税税额吗？
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2020-12-24
请问老师，进项税期末余额借方40000，销项税期末余额贷方2000，进项税额转出期末贷方余额200，减免税款期末借方余额500，怎么做月末结转分录？
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2020-06-08
老师你好，请教一下，公司是小规模纳税人，1月申报第四季度增值税的时候，应纳税额和我自己开票的税额相差0.01，这个应该要调整吗，如果不调整，账上的增值税期末余额贷方有0.01。因为刚好是开100万的发票，减按1%征收，不含税额是990099，所以应纳税额是9900.99，而我自己开票不含税额就是9901这个数的。
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2022-02-25
老师，现在税局给退留抵税额，我的留抵税额在应交税费_应交增值税_转出未交增值税借方，收到退税的分录怎么做？
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2023-03-17
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
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2019-04-09
请问，税控系统服务费会计分录。支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用 负数
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额。
是不是还没有结束？
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2019-10-10
老师问一下公司17年成立的，17年12月份资产负债表未分配利润是付2万，18年12月份未分配利润年末余额13.5万，19年12月份未分配利润年末余额6万，12月份也就是本月应纳税所得额是5.7万，请问企业所得税及增值税纳税所得额这月应该交多少？
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2020-01-14
有上期留抵税额怎么做账？本来结转增值税销项减进项就完了，但报税时存在上期留抵，这样做账的未交增值税就跟实际的不一样，那怎么处理呢？
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2017-10-09
老师，请问以前账上进项税额和销项税额没转入转出未交增值税，现在可以一起转吗？
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2021-12-10
某企业采用自营方式建造一车间，为工程购置物资468000元（含税），实际领用工程物资444600元，剩余工程物资转作企业存货；领用生产用原材料一批，实际成本为20000元，购进该批材料时支付的增值税进项税额3400元；领用本企业生产的产品一批，按售价计算为2000元，应交增值税340 元，按产品成本计算为1660元；为工程支付工资50000元；为工程借款二发生的资本化的利息40000元；企业辅助生产车间为工程提供有关劳务支出1000元；工程达到预定可使用状态并交付使用。假定不考虑其他相关税费。
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2021-11-11
老师好，我结转增值税下面的各个明细科目时所有的贷方减借方得到的差额并不等于应该要交的税，每一个明细科目也都从一六年营改增开始，一笔一笔的核对了，没有问题。就是不知道这个有十几万的这个差额是隔在哪里 跟申报表核对了 现在借方余额有：进项、已交增值税，税盘减免的280. 贷方是销项和进项税额转出的
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2022-03-24
单位在蒲河国税注册，然后在沈河有房产出租，已经在沈河预缴了增值税10476.19元，然后我自己在开的普通增值税发票，因为有限额，所以分着开的最后3张税额合计是10476.18元，请问一下我这月如何填报？实际开票与预缴的税款有1分的差额， 本期应纳税额应是自己开票的税款：10476.19，本期预缴税额：10476.18，这样填可以吗，本期应补（退）税额：自动计算，为-0.01这样能行不？
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2017-01-06
某企业2019年的会计利润1000万元，2019年12月将2台产品通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设，产品成本200万元，市场售价280万元(不含增值税)。请计算上述业务应调整的应纳税所得额。
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2023-12-06
老师你好！今天听了这个增值税的课程，那这个增值税发票有三联，在我的理解范围内第一联留给销货方的，这个不就是销货方的销项额吗？怎么上面显示增值税进项税额的记账凭证呢？
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2020-03-27
月末结转未交增值税，计提城建税，实际申报时有上期留抵税额不用缴纳增值税，计提的城建税咋么办
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2020-05-07
飞机票 总价是1190 不含民航发展基金是990 税额是89.1 不含税金额是900.9 增值税申报表的 金额栏填那个金额？
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2020-12-04
老师，下午好！申报第四季度小规模增值税时提示：申报失败】[1003]本期填写的适用3减1政策的本期发生额 大于 开具的1%征收率增值税发票不含税金额-138613.86的2%。12月开的冲红发票1%
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2023-01-10
每个月的进项税额和销项税额要结转到转出未交增值税这个科目么
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2017-09-26
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