;)
老师，2021年，小规模，属于小微企业，小企业会计准则，年末利润总额-40000元，汇算清缴时，进项没有票，做进项调增100000元，数填在那里。需要补交企业所得税60000*2.5%=1500对吗，分录借：调整以前年度损益调整1500，贷：应交税费1500对吗，帐用调整吗。2022年如果盈利了，还能弥补上年的亏损吗，弥补上年亏损数应该填多少
3/479
2021-11-26
（1）2019.12.1，甲向乙销售商品成本为800万元，开具价款为1 000万元，增值税税额为130万元，款项已收存银行。根据合同约定，乙可以在3个月内无条件退货。甲根据以往经验预计退货率为20%，至2020.2.28日乙未进行任何退货处理。 （2）2019.8.2，丙因合同问题对甲公司提起诉讼，要求甲支付违约金500万元，至2019.12.31人民法院尚未作出判决。甲因此确认了预计负债300万元。2020.3.5，人民法院作出判决，甲应支付丙违约金400万元，甲同意判决，并于当日支付了400万元违约 第二题借：应交税费——应交所得税100（400×25%） 贷：以前年度损益调整100
1/941
2020-08-17
老师 今年汇算清缴的时候 补缴的所得税 没有用以前年度损益调整 直接补记得的 影响今年的净利润 明年汇算清缴的时候 可以扣除吗
1/528
2021-12-17
老师，2021年的发票拿来报销，不用以前年度损益调整直接计入到当期损益里可以吗？执行企业会计准则
3/648
2022-06-05
老师您好！请问税务局退了去年的土地使用税，我现在是把收到的钱计入营业外收入？还是计入以前年度损益调整？
3/941
2021-09-03
老师，为什么盘盈固定资产要交25%的税？（借固定资产 贷以前年损益调整 借以前年度损益调整 贷应交税费）
2/131
2024-11-27
老师，请问本年年初发现上年度期间费用重复入账，如果不通过以前年度损益调整来调账的话，那么我可以在汇算清缴时期间费用那里直接调减吗？如果在本年调整的话就会产生企业所得税！
1/768
2021-01-13
老师你好，问一下我们有一个月做了以前年度损益调整，当月的现金流量表期末余额和资产负债表货币资金数据不一样了正常吗？差额刚好是这个做以前年度损益调整的金额
2/147
2024-04-02
请教老师我在去年11月少做了一笔负数业务导致增值税表的收入和销项税额与实际不符。然后现在我是通过以前年度损益调整的。那我现在还需要修改去年11月的增值税和财务报表吗？我需要在今年的年报中提现出来这笔损益调整吗？
3/941
2022-03-03
老师，我想问一下，就是我们以前年度计提了坏账准备，汇算清缴的时候调增了，23年度，我们冲回了计提的坏账准备，我们做账的时候直接做了以前年度损益调整科目，没有进当期损益科目中，那这次汇算清缴还需要在23年度利润的基础上调减该部分坏账准备么
2/245
2024-03-18
你好小规模公司以前年度收到一张购入固定资产的专票，并已计提折旧凭证如下，请问今年我是否需要进行以前年度损益调整
如果红冲固定资产重新入账是否需要一并红冲累计折旧再进行以前年度损益调整
1/525
2022-04-14
老师，我想请问一下，以前年度计提了应收账款坏账准备，在本期收到了应收账款，坏账准备直接冲减本期的信用减值损失，还是需要做到以前年度损益调整
1/736
2023-03-20
老师，如果以前年度的在建工程或者固定资产没有入账，我现在补入账，通过以前年度损益调整，应该如何做分录呢
4/408
2024-05-08
公司为小规模纳税人，前两年都为亏损，今年第一季度盈利，季度所得税报表里怎么弥补以前的亏损使不用交企业所得税？
2/2007
2019-04-04
请问：2018年的一张普通发票，当时进的管理费用。现在税局要求在2021年12月冲红，并逐年调整所得税年报。1.能直接做冲红凭证吗（税局要求直接冲红）？冲红后账务上还需要做其它什么处理？2.如果用“以前年度损益调整”，分录怎么做？
2/440
2022-01-17
20年8月份最后一张凭证是：
借：本年利润——10000
贷：销售费用——10000
管理费用.——5000
20年9月份莫名 多了一张：
借：本年利润—— -10000
贷：销售费用—— -10000
管理费用—— -5000
在22年1月通过以前年度损益调整，怎么调？分录怎么写呢？
4/1209
2022-03-12
老师，这个月调了一笔税金及附加，借：无形资产 20万 贷：以前年度损益调整 20万，这个分录怎么调报表？调年初数吗？如果不用调报表的话，以前年度损益调整填到利润表哪个项目里？
4/701
2020-11-15
本季度盈利，以前季度一直亏损，总额还是亏损，那本季度需要计提所得税吗？
1/442
2017-10-13
我想咨询一下：今年有盈利，但不足以弥补以前年度亏损，年报时怎么处理？年报处理方法：
1. 确认今年盈利数额
2. 减去以往年度亏损
3. 计算累计盈余或亏损
4. 更新资产负债表
5. 更新留存收益表
6. 编制年报
7. 透明披露财务状况
如果今年盈利2000，以前年度亏损有30000，年报怎么填写？
1/189
2023-05-24
老师，这里的以前年度亏损不懂，例如17年亏损5万元，那么18.19.20.21.这四年都可以用各年收入总额扣减五万元吗？
1/526
2018-10-25
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
