20年8月份最后一张凭证是： 借：本年利润——10000 贷：销售费用——10000 管理费用.——5000 20年9月份莫名 多了一张： 借：本年利润—— -10000 贷：销售费用—— -10000 管理费用—— -5000 在22年1月通过以前年度损益调整，怎么调？分录怎么写呢？

姜家②尐姐 追问

2022-03-12 13:13

老师，同事告诉我应该是：
借：本年利润10000
贷：以前年度损益调整10000

我结转损益后，结转成
借：以前年度损益调整10000
     贷：利润分配-未分配利润 10000

有一个点不我不太理，利润分配-未分配利润  不是贷方表增加吗？

邹老师 解答

2022-03-12 13:34

你好，跨年损益事项的调整，不可以直接通过 本年利润 核算啊 

姜家②尐姐 追问

2022-03-12 13:36

我们用的金蝶软件，您这边提问选的是实务，财务软件的提问，回答的老师也是说：借：本年利润，贷以前年度损益调整

姜家②尐姐 追问

2022-03-12 13:38

新手财务，脑子有点转不过来了呢

邹老师 解答

2022-03-12 13:39

你好，20年9月份莫名 多了一张
借：本年利润—— -10000
贷：销售费用—— -10000
管理费用—— -5000
调整分录是
借：利润分配—未分配利润 15000
贷：销售费用 10000
管理费用 5000
（是针对这个回复有什么疑问吗）

姜家②尐姐 追问

2022-03-12 13:42

这个没有疑问，但我们财务负责人，告诉我的是，按着：借本年利润，贷以前年度损益调整   来调
调完之后做损益结转，结转后是，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

我就不太理解，当时的那个分录，应该是把结转的费用冲掉了，相当于结转时，少了费用，导致利润增加

现在调整后，按说应该是调减利润，但最后到了  利润分配的贷方，结果不就是增加了未分配利润了吗？

邹老师 解答

2022-03-12 13:43

你好，跨年损益事项的调整，不可以直接通过 本年利润 核算啊