请问：2018年的一张普通发票，当时进的管理费用。现在税局要求在2021年12月冲红，并逐年调整所得税年报。1.能直接做冲红凭证吗（税局要求直接冲红）？冲红后账务上还需要做其它什么处理？2.如果用“以前年度损益调整”，分录怎么做？

沉默看百态 追问

2022-01-17 16:19

小规模纳税企业，现在还有以前年度损益调整吗？利润表上没有了呀？

朴老师 解答

2022-01-17 16:27

同学你好
是小规模就提前说，你不说我也不知道
你上面第二问问的就是以前年度损益调整怎么做分录
小规模用利润分配未分配利润
借其他应收款
贷利润分配未分配利润