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我们是施工单位，但不是做房子，是做马路上划线施工的。请问我公司的会计科目可以用工业会计的一套科目吗？另外我们实际的利润没有多少，但是成本发票总是不够，如果按实际发票做帐公司会交不少所得税，但是公司没有钱，老板不让多交税，那我只有暂估材料 ，然后下个月冲掉，季度末再暂估材料，这样循环暂估。请问这样操作妥否？
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2019-10-19
老师，我们厂是一般纳税人，有几个供应商平常不开发票，全是送货单，一年下来才开一次发票，请问老师平时怎么入账？分录怎么做？要是做暂估入账，不能每月都做暂估入账呀？
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2016-02-20
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来与真实往来是不对的，不好对账，这该怎么处理呢？
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2019-03-06
老师你好！
问题：1、暂估入账连续几个月收不到发票，要月月冲回，还是收到发票当月冲回？
2、月初库存为0，暂估入库的材料已投入使用，次月冲回时库存出现负数；或者收到发票后价格有变动，该如何调整生产成本或是销售成本。
3、上述两项企业所得税处理
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2019-08-01
请问老师：如果去年材料暂估入价是这样做的账：
借 原材料 - 材料 100万
贷 应付账款 - 材料 100万
但是到现在为止，今后也没法补到这部分进项票，现在汇算清缴我要调增，老师请问：账怎么调，表怎么调才行
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2020-05-24
一般纳税人，采购钢筋，第一次先付款51500包含税，第二次付款300000.材料先到，发票未到，暂估材料款怎么做分录，发票总额是351500发票到的话怎么做分录
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2019-06-09
老师，比如我在购进库存商品时，供应商给我的价格就是不含税价，开票时还要给税点（如加10个点开票）所以我想请教的就是，收到货而还没收到发票时，我该如何去做账?如果暂估入账，那要不要把税点一起暂估入账呢?
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2019-06-05
老师，小规模公司通信工程部承接通信基础业务，暂时没有取得成本费用发票，可以暂估入账成本吗，我们去税局代开了发票
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2021-06-21
老师，我2019年11月份做了暂估材料分录13万元，成本也结转了，我现在年度汇算清缴把材料踢出来申报，我在2020年怎么样调整这笔分录，能不能给我具体写出来我看下，谢谢
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2020-04-23
老师，我们是建筑企业。 很多材料是我们已经付款，但确实无法取得发票。我这个会计分录改怎么做呢？
完整分录是这样吗？ 借：主营业务成本-材料成本 贷：应付账款-暂估入账 付款：借： 应付账款- 暂估入账 贷：银行存款 然后在所得税汇算的时候，把这个应付账款-暂估入账 全部调增是吗？
这个只能在汇算清缴的时候调整吗？平时能计入营业外收入不？
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2023-03-28
老师，如果原材料是暂估入账，然后在领用原材料时发票还没来，等结转成本后发票才来了，那这样如果收到发票，发现金额和一开始入的金额不一样，那怎么办，如果冲掉原先的账，可结转的成本怎么办
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2020-04-10
老师，我想问一下如果材料采购的时候做暂估材料款是123元，等对方开发票来的时候错开成213元。而且发票已经认证了，之前入账没注意就按照213做了应付账款，给对方付钱的时候又是按照123元付款，现在账面上应付里面多了90元，这个要怎么处理？
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2019-05-29
属于本年发生的成本费用，单本年没有收到发票，年底可以暂估入账，汇算清缴前取得了发票，但发票开票日期不是本年已经是跨年的日期也是可以的吗？
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2021-12-04
当月购买的的商品80000.00元，未开票普通发票，当月暂估入账，请结转成本账务处理是怎么操作呢
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2021-12-28
老师，我们公司每个月暂估材料一百多万,想问一下汇算清缴的时候会不会影响企业所得税？
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2018-10-22
老师2017年12月期末计提工程分包成本怎么计提呢？可以暂估入账吗？目前确定2018年会开来增值税专票11个点的劳务发票，收入已在2017年12月份确认。
1/1016
2018-01-10
老师，我是小规模纳税人，20年有一个暂估入账的费用，我在21年5月20号，拿到了发票，我需要5月份做申报吗？
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2021-05-20
合并报表中，上年度母公司开票确认收入，子公司没有确认收入怎么合并；母公司没有开票，作为发出商品发给子公司，子公司暂估入账，子公司发出后开票确认收入，怎么合并。
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2020-07-17
假如本公司有一笔200万元收入，2016年11月已开发专票，但未确认收入，只作暂估入账处理。原因是2016年购进该批货物时对方未开销项票给公司，公司出售时已开专票。2018年收到该货物销项票但单价与2016年时相差太大，导致公司面临增值税和所得税增加的情况，处理该笔业务尽量使公司少纳税，注意合法、合规。麻烦老师帮忙写一下会计分录
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2018-07-18
公司刚升为一般纳税人，开了专票出去。但是没有进项回来。是不是要暂估入账先，才能结转成本？
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2017-09-08
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