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你好，老师请问下，我们是汽车经销商，购入汽车时厂方开给我们是增值税专用发票，然后我们作为出租（出租方式有三种：一种是纯租就是直接租给个人用于跑滴滴营运，客户分期打款进公司，一种是和金融公司合作我们把车辆抵押给金融公司，金融公司先打款我公司，还有一种就客户挂靠形式的，这三种都是我们公司开给我们公司的机动车发票，因为上牌需要机动车发票），这几种情况下我们帐务怎样处理，从汽车购入时，谢谢老师指教
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2018-12-19
某自行车场增值税，一般纳税人生产销售自行车出场，平均不含税单价为¥280一辆2019年5月没留底税额¥3000.6月该厂购销情况如下1.向当地百货大楼销售800辆百货大楼，当月付清货款后，厂家给予了8%的现金折扣2.向外地特约经销点，销售500辆支付运输运输公司，一般纳税人运费取得增值税专用发票上，著名运费金额¥4900.3销售本厂2008年购买自用的机器一台取得含税收人120000元是当心销售自行车发出包装物去收取押金，¥50,000本月，没收逾期未收回的自行车包装物押金¥59,160.5个金自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上，著名金额为¥140,000.6从小规模纳税人处购进自行车林姐支付记忆睡衣，合计金额¥90,000取得税务机关代开的增值税专用发票七，本场直接组织收购废旧自行车支出收购金额¥60,000为取得增值税专用发票打出租位于本市的一举一动四年前取得的办公用房价税合计收取四个月的租金¥80,000选择。选择简易计税方法几家要求根据上述资料计算回答下列问题， 一，该自行车厂当期准予抵扣的进项税额尔。该自行车厂当期的增值税销项税额三，该自行车厂销售自己使用过的机器应纳的
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2020-07-05
C电视机厂2021年5月发生下列经济业务：
（1）向某商场销售A型号彩电100台，每台售价0.468万元（含税价）；
（2）“五一”期间，表彰劳动模范，每人奖励A型号彩电1台，共计10台；
（3）采用折扣销售方式向某商场销售B型号彩电50台，共计销售额为26万元（不含税），给予其1万元折扣，并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明；
（4）销售彩电发出包装物收取单独记账核算的押金2万元，另没收逾期未退还的包装物押金16.95万元。
（5）购入电子元件一批，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元；
（6）购进一批吊灯用于本厂正在修建的职工活动中心，取得的专用发票上注明的税额为0.15万元；
（7）购进一台检测设备，取得的专用发票上注明的税额为0.21万元。
请计算C电视机厂2021年5月应纳增值税额。
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2021-09-29
某空调生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年12月发生如下经济业务：
（1）1日，卖给A商场出M10型号空调1000台，每台正常产品不含税价格为0.5万元元，收取包装物押金1万元，约定2个月归还，开具增值税专用发票，款项全部收齐。
（2）3日，卖给B企业L770型号10台，每台不含税价格为1万元，开具增值税专用发票，给予现金折扣2/10,1/20,N/30,当月10日B企业支付相关款项。
（3）14日，将M10型号空调20台作为职工福利安装在职工宿舍。
（4）16日，销售给某政府部门R620型号空调25台，开具增值税普通发票，每台收取款项0.791万元。
（5）19日，将新研发的P33i型号的新型空调30台送给客户试用，每台成本0.8万元。
（6）22日，没收到期未归还的包装物的押金11.3万元。
要求：请根据上述资料计算该企业当期销项税额。（成本利润率为10%）
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2022-03-17
甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下： (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元（含增值税）,取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元；(4)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元。 (5)购进自行车零部件、原材料，取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，注明税款19500元； (6)从小规模纳税人处购进自行车零件支付82400元，取得增值税普通发票。（7）采用以旧换新的方式，从消费者个人手中收购旧自行车，销售新自行车100台，每台旧自行车折价40元。 假定应该认证的发票均经过了认证，要求计算当期甲自行车厂应纳增值税税额。，使用固定资产应缴纳的增值税
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2023-06-05
税金滞纳金是啥意思
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2024-05-20
老师好，税金滞纳金怎么做分录
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2022-01-17
项税额计算练习1
例题：某空调生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率
13%,2020年12月发生如下经济业务：
(1)1日，卖给A商场M10型号空调1000台，每台正常产品不含
税价格为0.5万元，收取包装物押金1万元，约定2个月归还，开具
增值税专用发票，款项全部收齐。
(2)3日，卖给B企业L770型号10台，每台不含税价格为1万元，
开具增值税专用发票，给予现金折扣2/10,1/20，N/30,当月10日B企
业支付相关款项。
(3)14日，将M10型号空调20台作为职工福利安装在职工宿舍。
(4)16日，销售给某政府部门R620型号空调25台，开具增值税
普通发票，每台收取款项0.791万元。
(5)19日，将新研发的P33型号的新型空调30台送给客户试用，
每台成本0.8万元。
(6)22日，没收到期未归还的包装物的押金11.3万元元。
要求：请根据上述资料计算该企业当期销项税额。（成本利润率
为10%)
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2022-04-04
（一）某自行车厂（增值税一般纳税人）生产销售自行车，出厂平均含税单价为280 元/辆。2019年5月末留抵税额5000元，6月该厂购销情况如下：
（1）向当地百货大楼销售800辆，由于百货大楼累计购货数量较多，厂家给予了5% 的商业折扣，已于当月付清货款。
（2）向外地特约经销点销售600辆，支付运输公司（一般纳税人）运费，取得增值税专用发票上注明运费金额5000元。
（3）销售本厂2008年购买自用的机器一台，取得含税收入150000元。
（4）当期销售自行车发出包装物收取押金 50000元，本月没收逾期未收回的自行车包装物押金45000元。
（5）购进自行车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明金额140000元。
（6）从小规模纳税人处购进自行车零件，支付价税合计金额90000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
（7）本厂直接组织收购废旧自行车，支出收购金额60000元 （未取得增值税专用发票）
（8）出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房，价税合计收取4个月的租金90000元，选择简易计税方法计税。
要求：根据上述资料，计算回答下列问题（15分）
1.该自行车厂当期
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2020-07-12
陈老师又又问题麻烦你，我公司法人在银行申请的经营贷款，是为了付材料款，银行马上放款给材料商，贷款期间跟材料商的合同取消了，银行放款到材料商，我们要求材料商退回货款，这个款对方如果退到公司账户怎么做账？法人用个人房产抵押贷的款，还款必须从法人个人账户还本金和利息
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2019-08-29
江苏南京沪南卷烟厂是一般纳税人。2018年4月份发生如下业务:生产销售烟丝，取得不含税收入
20000元，取得随同烟丝出售单独计价的包装物不含税收入5000元，货款已收，烟丝的消费税税率为30%。出借包装物一批，收取押金22600元， 包装物逾期未得到归还。
要求:根据上资料作出销售及计提消费税有关的会计分录
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2019-04-22
金星公司被依法宣告破产，经查，其财产尚余100万元，应支付的破产费用5万元，欠职工工资等10万元，欠各种税款5万元，欠五个债权人发展银行、城市银行、江山公司、双丰集团、东兴工具厂共计600万元，其中欠发展银行的50万元贷款及利息以价值60万元的设备作抵押。其余四个债权人可受偿多大比例？
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2024-06-18
曦曦自行车厂主要生产销售自行车，为-
一般纳税人
某月月初有留抵税额8 000元，本月该厂购销情况如
下：(1) 向当地百货大楼销售2 000辆，开具增值税专
用发票，注明价款1000 000元，百货大楼当月付清货
款后，厂家给予了10%的现金折扣；（2）向外地特约
经销点销售300辆，开具普通发票，注明销售额为169
500；并支付运输单位2 000元，收到增值税专用发票
上注明运费1000元，税率9%，增值税90元，取得增
值税专用发票注明装卸费1000元，税率6%，增值税
60元。（3）销售本厂自用1年的小轿车-
一辆，售价12
0000元；（4）当期发出一般包装物收取押金3 000元，
逾期仍末收回的包装物押金6000元；(5）购进自行车
零部件、原材料、取得的专用发票上注明购进金额140
000元，注明税款18 200元；（6)从小规模纳税人处购
进自行车零件支付5 000元，
上面的计算过程也要写出来 就是销项税额进项税额怎么求出来的
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2022-04-28
1.开具国内信用证时，开证方的账务处理：（1）支付开证保证金时 借：其他货币资金――信用证保证金 贷：银行存款；（2）支付开证手续费 借：应付账款――收证方 财务费用――手续费 贷：应付票据――信用证 银行存款 现金流量项目为：贷：支付的其他与经营活动有关的现金；（3）收到信用证相关结算单据和发票账单时 借：库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额 贷：应付账款――收证方。 2.收证方办理议付、押汇收到银行支付的款项时，比照银行承兑汇票的核算处理进行账务处理。借：银行存款 贷：应收账款――开证方 现金流量项目为： 借：销售商品、提供劳务收到的现金 3.开证方支付信用证款项时账务处理：借：应付票据――信用证 财务费用――利息支出 贷：银行存款 现金流量项目为：贷：购买商品、接受劳务支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金请问上面的账务处理正确吗？
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2017-11-23
现金流量表，未执行新金融工具准则的保险公司，这个本期金额跟上期金额怎么算
1/2058
2020-07-07
请问最后一列的的利税金额是什么意思呢
1/200
2020-05-11
老师，有一家基金公司要我们公司的现金流情况，应该怎么写？
1/290
2016-08-18
老师，什么是拿税金额？面试时候问的
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2016-07-21
你好，税金交了13%的金额问什么再交7%的金额
1/423
2019-11-12
什么叫已知金额现金？
1/789
2016-08-31
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