某空调生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2020年12月发生如下经济业务： （1）1日，卖给A商场出M10型号空调1000台，每台正常产品不含税价格为0.5万元元，收取包装物押金1万元，约定2个月归还，开具增值税专用发票，款项全部收齐。 （2）3日，卖给B企业L770型号10台，每台不含税价格为1万元，开具增值税专用发票，给予现金折扣2/10,1/20,N/30,当月10日B企业支付相关款项。 （3）14日，将M10型号空调20台作为职工福利安装在职工宿舍。 （4）16日，销售给某政府部门R620型号空调25台，开具增值税普通发票，每台收取款项0.791万元。 （5）19日，将新研发的P33i型号的新型空调30台送给客户试用，每台成本0.8万元。 （6）22日，没收到期未归还的包装物的押金11.3万元。 要求：请根据上述资料计算该企业当期销项税额。（成本利润率为10%）

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:17

业务2销项税额的计算10*1*0.13=1.3

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:17

业务3销项税额的计算0.5*20*13%=1.3

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:18

业务4销项税额计算是25*0.791/1.13*0.13=2.275

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:18

业务5销项税额的计算是30*0.8*1.1*0.13=3.432

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:18

业务6销项税额的计算11.3/1.13*0.13=1.3

暖暖老师 解答

2022-03-17 14:19

请根据上述资料计算该企业当期销项税额。
65+1.3+1.3+2.275+3.432+1.3=74.607