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公司买了车，首付款5万 借：固定资产 5万 贷：银行存款 5万 另外支付贷款车的手续费 借;固定资产 1千 贷：银行存款 1千
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2017-04-06
老师，收到管理费用退款分录怎么做 之前做的是借管理费用500 贷银行存款500 退款是借银行存款250 贷管理费用250 对吗 还是用做负数？
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2020-12-08
我们是房地产中介公司，之前收了客户一笔23000定金，现在其中有15391.19元确定为我们公司应收的佣金，其中有一笔15391.19元是我们公司帮客户付的评估费和测绘费，现在分录是怎么样？
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2018-01-27
老师请问一下，银行工账手续费，是不是借，管理费用 办工费 贷 银行存款 利息收入借借红字 贷银行存款
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2021-05-12
税务局对股权转让所得做出的规定中：
《（一）参照每股净资产或股权对应的净资产份额核定股权转让收入。
被投资企业的土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产占企业总资产比例超过20%的，主管地税机关可参照纳税人提供的具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告核定股权转让收入》
请问，其中的“具有法定资质的中介机构出具的资产评估报告”，是指会计师事务所，还是评估师事务所 ？
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2024-04-27
代垫运费应该借：其他应收款贷：银行存款。
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2020-03-07
老师，我想请一下就是，我们22年如果暂估是100万，原分录;
借：主营业务成本100
贷：应付账款--暂估100
到了23年5月分汇算清缴时；
才收到这个发票：
这个分录要怎么写呢？
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2023-12-13
您好，老师，请问一下，上月暂估入帐：借主营业务成本，贷应付帐款--***，本月把发票开回来了，开票金额与暂估金额一样，请问还需要红字冲帐吗？正确分录如何做呢？
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2021-12-27
老师，我们公司购买材料，材料收到，未收到发票，借，库存商品，贷，应付账款-暂估应付账款，过了几天收到对方部分货款（还未收到发票）怎么做账
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2018-10-19
老师好！我们是教育行业，预收学费的形式
（1）收款时：
借：银行存款 1000
贷：预收账款 1000
（2）未结转的退费
贷：预收账款 -20
贷：银行存款 20
（3）结转收入的时候
借：预收账款 60
贷：主营业务收入 58.25
应交税费-增值税1.75
（4）发生已结转收入的退费
贷：主营业务收入 -58.25
应交税费-增值税-1.75
银行存款 60
借：预收账款 -60
贷：预收账款 -60
预收账款的借方发生额表示已经结转的金额
预收账款的贷方发生额表示实际收到的学费的金额
请问一下老师，冲减收入的账务处理是对的吗，是否应该冲减预收账款的借贷方发生额？
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2020-06-05
某企业2013年5月在华夏银行发生的利息支出为7万元，利息收入为5万元。以下会计分录正确的有()。 A.借：银行存款 70000 贷：财务费用 70000B.借：财务费用 50000 贷：银行存款 50000C.借：银行存款 50000 贷：财务费用 50000D.借：财务费用 70000 贷：银行存款 70000
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2018-06-30
暂估的原材料低于实际收到的原材料的话，那么做完冲销暂估的分录后，按照实际的录入，导致原材料变成了负数。如借：原材料 100 贷：应付账款-暂估 100 实际原材料收到是 120 冲销完暂估之后 按照实际录入的话 还差20 我是要怎么调整，分录改怎么写，
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2017-09-14
我现在整理17年暂估的材料发现有一种材料暂估了1万多 估计以后也不会取得发票 而且我发现账上有一款类似的这种材料一直没有零用 我想18年调整一下 不领用我暂估的那种材料 领用账上有的 可以吗 借原材料-A贷原材料B
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2018-04-11
应收帐款-暂估11000余额在借方，我怎么冲掉这一比暂估呢
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2019-12-02
电话费支出
借银行存款 贷管理费用吗
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2021-07-09
老师，您好！付款给厂家了，付款时凭证是借应付账款，贷银行存款。当时到货也没有暂估入库。现在厂家不开票，厂家也不在合作了，现在这笔账要怎么处理呢？
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2021-03-24
科小企业自评要怎么自评呢？
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2018-09-20
2020年1月1日，某公司“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为3万元，3月20日收回已核销的坏账12万元并入账，12月31日“应收账款”科目余额为220万元（所属明细账科目为借方余额），评估减值金额为20万元，不考虑其他因素。
要求：1.计算2020年末该公司计提的坏账准备金额（列出计算过程）；
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2022-01-17
月底已经收货，材料已入库，但是发票没开，没法抵扣进项，进项没法入账，教材的案例是这样的，借，原料估价入库 100，贷，预付 100，估价入库不含税，这样冲销的预付和供货单位就对不上了？如何做分录呢借，原料估价入库100从这再加一个应交税费 待抵扣的13二级科目，贷预付账款 113,实操有这么干的么？这两个哪个更好？
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2021-06-13
2月20日收到对方定金（预收账款），2月25日对方发货，但发票3月2日才开票送过来，3月5日收到对方补付货款。会计分录：1、2月20日：借：银行存款 贷：预收账款2、2月25日：借：预收账款——暂估？ 贷：库存商品？3、3月2日：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额4、3月5日：借：银行存款 贷：预收账款，帮忙看下3月2日的分录有没有错，还有2月25日的分录应该怎么写？
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2019-03-22
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