月底已经收货，材料已入库，但是发票没开，没法抵扣进项，进项没法入账，教材的案例是这样的，借，原料估价入库 100，贷，预付 100，估价入库不含税，这样冲销的预付和供货单位就对不上了？如何做分录呢借，原料估价入库100从这再加一个应交税费 待抵扣的13二级科目，贷预付账款 113,实操有这么干的么？这两个哪个更好？

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 18:24

如果不能准确计算呢，有出入，不大呢？

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 18:25

而且不跨年还好，跨年怎么办？假如5月的账，6月认证了，6月开的票，能贴到5月？

悠然老师01 解答

2021-06-13 18:26

那就建议暂估，不含税

鹏鹏考会计 追问

2021-06-13 20:18

不跨年还好，跨年怎么办？假如5月的账，6月认证了，6月开的票，能贴到5月？

悠然老师01 解答

2021-06-13 20:20

可以，在税务上也没问题