我们是房地产中介公司，之前收了客户一笔23000定金，现在其中有15391.19元确定为我们公司应收的佣金，其中有一笔15391.19元是我们公司帮客户付的评估费和测绘费，现在分录是怎么样？

来自星星的你 追问

2018-01-27 17:39

测绘费和评估费一共是7608.81元

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 17:46

您好，如果是内账的话，可以这样操作，如果是外账的话，注意主营业务收入要计算出增值税，并与收入一起做分录。

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:01

是内账<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:03

您好，内账是对的。

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:06

但是那笔19391.19出纳又重新写了一张收据，是现金收取的收据，那第3次分录应该是现金增加的呀

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:09

但是那笔15391.19出纳又重新填了一张现金收入的收据，那我不是现金增加吗，不能直接冲其他应付款吧老师？

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:11

您好，第1已经现金增加了，不需要再做现金增加了。如果这次又开了收据是不对的吧，是原来1的时候没有开收据吗？

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:34

出纳以为直接冲了7608.81元，再开了15391.19的收据？？因为她和我说这样做:借库存现金15391.19 贷:主营业务收入15391.19在做:借：主营业务成本-7608.81 贷：其他应付款-7608.81直接这样把评估费和测绘费当成本负数冲掉这样做是正确的吗老师？

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:35

第一次已经开了23000的收据了，就不用再开了吧老师？

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:39

您好，这样做不正确的，第一次已经开了收据了，这次就不需要开收据了。

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:45

谢谢老师，就像我前面做的那几个分录就可以对吧？

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:46

您好，不客气，是的。 对的。

来自星星的你 追问

2018-01-27 18:49

因为我发现结转成本和费用的时候数不对，是因为这样错了吗

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 18:52

您好，原来代付费用的发票怎么记账的啊？

来自星星的你 追问

2018-01-27 19:00

这个没有发票的，前任会计这样做借:主营业务成本 贷:库存现金

来自星星的你 追问

2018-01-27 19:01

我们做的是内账老师

王雁鸣老师 解答

2018-01-27 20:37

您好，原来的支出这样做的凭证，那您做的凭证就是对的了。或者直接1、借:库存现金23000 贷:其他应付款23000 2.借:其他应付款23000 贷:主营业务收入23000