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2015年补交2014年的增值税，城建税、教育费附加、地方教育附加、有滞纳金
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2016-01-21
老师，我们是教育类民办非企业单位，给在职教师提供培训，我们需要交增值税么？
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2018-08-04
例题]甲公司2017年销售收入为4 800万元，
销售成本为1000万元。实现的利润总额为2 500万元,适用的所得税税率为25%，假定只有以下调整事项:( 1) 营业外收入中含100万元财政拨款,投资收益中含100万元国债利息;
（2 )营业外支出100万元通过红 十字会得赠给希望小学:
（3)管理费用中赞助支出250万元。业务招待
费50万元;
（4)合理的应发工资薪金总额为200万元，职工福利费支出30万元,企业拨缴工会经费5万元，职工教育经费8万元。
求应纳税所得额和应纳企业所得税额
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2022-05-09
甲公司2017年销售收入为4 800万元，
销售成本为1000万元。实现的利润总额为2 500万元,适用的所得税税率为25%，假定只有以下调整事项:( 1) 营业外收入中含100万元财政拨款,投资收益中含100万元国债利息;
（2 )营业外支出100万元通过红 十字会得赠给希望小学:
（3)管理费用中赞助支出250万元。业务招待
费50万元;
（4)合理的应发工资薪金总额为200万元，职工福利费支出30万元,企业拨缴工会经费5万元，职工教育经费8万元。
求应纳税所得额和应纳企业所得税额。
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2023-04-25
请教下兼职人员工资是走劳务费还是应付工资？
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2022-01-10
1.某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13％)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500万元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检查发现，以下几项内容需要做纳税调整：(1)盘亏原材料成本10万元(增值税税率为13％)，已经批准转做营业外支出，但企业未做处理(盘亏存货的财产损失，已经税务机关审批)；(2)未入账营业外收入为10万元；(3)销售费用中的广告费为650万元；(4)管理费用中的业务招待费支出为20万元；(5)企业在册职工800人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。
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2023-05-29
二、长江公司2018年度实现会计利润总额为200万元,其中,投资收益(国库券利息收入)为5万元:2018年度工资总额为100万元,发生职工福利
费为16万元,工会经费3万元,职工教育经费7万元:公司管理费川中列支业务招待费20万元(2017年度营业收入为2800万元),列支了公司为6名高管
人员购买的商业健康保险费3.6万元:公司财务费用列支了利息费用32万元(其中1年期银行贷款300万元,年利率为6%,另有1年期民间私人借贷60万元，年利率为20%,另有银行罚息2万元):营业外攴出中列支了通过省级教育部门向希望工程捐赠20万元,直接向某遭受水灾的地区捐赠5万元,向某行政机关攴付赞助支出6万元:为确保生产安全,则置安仝生产设备30万元,企业所得税率为25%。计算该企业当年度应缴纳企业所得税额为多少?并按应付税款法做出相应的会计处理。
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2022-05-26
1.某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13%)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500万元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检查发现，以下几项内容需要做
纳税调整：(1)盘亏原材料成本10万元(增值税税率为13%)，已经批淮转做营业外
支出，但企业未做处理(盘亏存货的财产损失，已经税务机关审批);(2)未入账营业外收入为10万元；(3销售费用中的广告费为650万元；（4)管理费用中的业务招待费支出为20万元；(5)企业在册职工800
人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。
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2023-12-09
请问这道题怎么做？
某工业企业(一般计税方法纳税人，增值税税率为13%)的销售收入为4000万元，当年的利润表中反映的会计利润为500元，已预缴企业所得税125万元。某会计师事务所检査发现，以下几项内容需要做纳税调整：未入账营业外收入10万元。（2）销售费用中的广告费为650万元。（3）管理费用中的业务招待费支出为20万元。（4）企业在册职工800人，本年工资支出为1000万元，发生职工福利费160万元、职工教育经费30万元，拨缴工会经费15万元(取得专用收据)。（共15分）试计算：（1）该企业允许扣除的广告费和业务招待费。（2）该企业允许扣除的三项经费。（3）该企业的应纳税所得额。（4）该企业应缴纳的企业所得税。
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2021-12-24
某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题：
（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
（4）4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置该设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。
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2022-04-28
我想问这个应付职工薪酬下面直接记非货币性福利，是不是也该算成工资里面作为福利费用和教育金费的基数呢？可以这样科目吗应付职工薪酬-工资（非货币性福利）还是这里就只能算作福利？
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2021-01-20
在计算职工福利费工会经费时，的工资总额要不要扣除残疾人工资
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2022-11-29
老师你好 请问员工3月入职 在发放3月工资时 减除费用5000元是按3月5000元还是1---3月15000元 累计扣除项目3000元（子女教育等）是减除3000元还是1----3月9000元 谢谢
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2019-05-16
老师好，公司收到返的工会经费怎么做账。原计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费。缴纳时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款。
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2022-03-29
请问，行政单位中生育保险在预算会计做账时部门经济分类选 职工基本医疗保险缴费还是其他社会保障缴费？
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2022-01-10
老师好，1、我们用工会经费需要主要什么？
2、总工会返工会经费
借：银行存款
贷：应付职工薪酬～工会经费
3、用的时候
借：应付职工薪酬～工会经费
贷：银行存款。
对吗？
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2022-02-09
利润表中的税金及附加-教育费附加,矿产资源补偿费,排污费这一栏中，包含地方教育费附加吗？
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2019-01-08
本季度的收入不到9万，还计提城建和教育费附加吗？工会费呢
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2019-01-02
小规模企业，季报，10月11月我们有收入，做账报税时我增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加都报0到季报时我再根据他们收入是否超过9万在申报可以吗…或者我10月11月报税时增值税不报，但是地税城建，教育附加我都安收入实际情况报，有减免的按照政策原则抵缴，这两种方式都可以吗还是有什么规定，正确的方式
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2016-12-07
请问老师：每季度申报的房建税、教育费附加、地方教育附加，做分录时申报前需计提吗？
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2019-10-09
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