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老师，我想问下盈利前提下计提了盈余公积，但是第四季度是预交所得税，按照净利来计提盈余公积，那提完后，所得税年中汇算清缴了，所得税审计后有调整，那怎么搞，盈余公积动还是不动
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2020-01-15
19年4季度的所得税在20年1月计提并缴纳的导致现在利润表里减所得税本年累计金额为2000 但是实际上20年1一季度是亏损，2季度盈利需交3000的所得税，现在要怎么调整一下呢
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2020-07-03
【例】2019年12月25日,甲公司购入一辆由管理部门专门使用的汽车,
取得增值税专用发票注明价款240000元,进项税31200元。甲公司取
得的增值税专用发票2019年12月符合扣规定
该汽车预计使用期为4年,会计上采用直线法按照4年计提折旧
设不考残值税法上采用年数总和法按照年计提折旧假设不考
残值)
定甲公司每年的利润总额均为3000元甲公司未对该汽车计提
减值准备;无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%,
2023年开始企业所得税税率为10%
要求:求甲公司2020年2023年应交企业所得税和递所得税
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2022-04-25
经扫描，您单位可能存在以下风险：
◆ 1.您单位申报表A000000《企业基础信息表》“103资产总额”为：【25.79】万元，季度预缴申报表中填报的资产总额的季度平均值为：【12.95】万元，请核实。
◆ 1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【52065】元，比例不足8%，请确认职工教育经费
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2020-05-07
老师 我想问一下企业所得税汇算清缴管理费用的白条部分不是填到纳税调整项目表的第30行 扣除类其他那栏吗
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2020-05-18
老师 企业所得税汇算清缴的固定资产折旧的第2列、第3列、第8列，有什么关系呢？
第3列=第2列+历史年度折旧金额 。第8列无纳税调整的情况下=第三列吗？
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2021-03-18
公司购入了新的电脑和打印机，次月所得税季度预缴申报表，是不是可以填写固定资产一次性抵扣的那个申报表，税法允许一次性抵扣，然后会计还每个月计提折旧，然后再次年企业所得税汇算清缴的时候，在纳税调整项目再调减吗
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2020-05-14
新进小公司，开始整理老账，从2017年开始都没有做账的，只是申报了季度和年度所得税，我在整理2017年的账，发现现有的原始单据做出来的账务跟所得税年度申报上的数据有差异：比如，公司的固定资产申报金额多，实际有发票的固定资产少；4个季度申报的营业成本比年度申报的金额多，申报上也没有做调整。实际的利润比年报的利润少，这些是否需要调账呢？
跟所得税年报上的数据调整一致呢？还是要去税务局更正申报呢？
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2020-11-25
. 甲公司是位于北京的技术先进型服务企业，2018年实发工资总额为1 000万元，发生职工教育经费支出65万元；2019年实发工资总额1 200万元，发生职工教育经费支出120万元，年度利润总额250万元，假设无其他纳税调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该公司2019年应缴纳的企业所得税是（ ）万元。
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2020-07-21
开办费可以计入管理费用或者长期待摊费用来处理，因为筹建期不确认为亏损期，如果计入管理费用的话，筹建期年度通过增调减后的应纳税所得额合计数可以放入生产经营经营年度应纳税所得额中一次性扣除，但如果开办费是计入长期待摊费用核算，因为是0申报，那么长期待摊费用账户应如何核算呢？是否需要纳税调整呢？
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2019-09-01
问某居民企业实现产品销售收入1200万，视同销售收入400万，债务重组收益100万，发生成本费用总额1600万，其中业务招待费支出20万，假定不存在其他纳税调整事项，该企业应缴纳企业所得税多少？
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2020-06-18
未取得发票的费用，在汇算清缴纳税调整明细表中怎么剔除
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2019-04-22
调整员工工资在个税系统里怎么调整？谢谢
1/1697
2020-01-03
应咋调整，现在我不抵扣这税额，应怎么调整
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2018-03-05
企业所得税汇算清缴，调不调主营业务成本呀
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2022-05-09
2017年应该做一笔借：所得税费用贷：递延所得税资产，但是忘记做了，17年的财务报表出了，汇算清缴也申报完了，这个应该怎么处理？是在2018年做一笔借以前年度损益调整贷，递延所得税资产吗？
1/1933
2018-05-26
老师 我想咨询一下我们在2019年年末申报的所得税收入与成本有问题 想在所得税汇算时调整 那么在填所得税汇算收入支出明细表时是按着19年年末的填 还是按着正确的填呢？谢谢！
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2020-04-21
房屋租赁费在纳税调整表中哪个项目调整？
1/1923
2019-05-19
你好：研发支出在纳税调整额那栏中调整啊
1/1606
2019-04-17
从本年11月份起建安税要调整到11个点是吗?
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2015-10-23
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