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成本暂估入账后，下个冲回了，暂估成本比实际成本高了20元，冲回成本:借库存商品20，贷主营业务成本20，然后月末结转后，利润表的本年营业成本累计数与科目余额表的成本累计数不一致，差了20元，怎么回事
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2022-03-03
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账？往来帐就不准确了，该怎么处理？
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2019-03-06
老师由于我公司的企业所得税金额过大，我想年末暂估材料成本，来年调回来可以吗？
1/918
2020-01-06
有个疑问，我看了下，有些工业企业做账，有做了暂估材料入库的会计分录，有些企业就没做这笔分录，但是都是出现了材料先到发票未到的情况
1/939
2019-09-18
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账？
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2019-03-06
师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
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2021-12-22
什么叫按暂存入库？分录怎么写？为什么要暂估入库 已经银行存款支付了 不是按支付金额入库吗？
1/358
2021-01-05
16年是手工帐 但是发现有个材料暂估时未登记应付账款-暂估明细账 也没有制记账凭证但是登记了原材料明细账 17年启动了快帐 已经做好几个月了 现在发现这个问题怎么办 起初肯定不对
2/996
2017-03-18
#提问#老师你好，我们是建筑施工企业，成本票没到时怎么做暂估入账，票到了以后怎么处理，如果票一直索要不到又怎么处理呢
3/570
2020-03-03
老师，你好，那个去年我暂估成本100万
会计分录如下：
借：工程施工-材料费
贷：应付账款-暂估入账-xx公司
月末结转工程施工至主营业务成本
今年我收到发票（专票20万税率13%）67.8万（分三个月每月22.6万），剩下40对方开不出来了，请问每次收到20万发票时我会计分录如何做?
3/569
2023-05-24
公司是个商贸公司的，购买库存商品钱已付，发票未回，然后又已经卖出去，哈月末结转成本的时候金额怎么算啊？是按暂估入账的价格还是除税的价格啊？
1/885
2017-12-04
付一笔款出去，但是因对方问题，要做下个月后才能给到我们发票。这个季度申报企业所得税可以暂估入账吗？后续发票补进来的话在冲减可以吗？
1/637
2018-09-27
老师，我们在建工程是自己买材料然后包给别人做，现在已经投入使用一年了，但是材料款已付我知道多少钱，劳务这块没有签订合同也没有结算我付了部分款，发票也还没有全部开过来，这种情况我要暂估固定资产入账吗？我前面都没有暂估入账，现在年底了，我不知道这部分要怎么办呢。我们是免税企业。希望懂的老师给出建议，谢谢
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2021-12-22
老师：在2022.4.30当时发票未到有笔木模费暂估入账
分录为 借：库存商品-木模87000
贷：应付账款-预估材料87000
在月底的时候结转了成本
分录为 借：主营业务成本87000
贷：库存商品-木模87000
现在要对当时预估的那笔分录要冲回了
对之前预估的冲红一下
借：库存商品-木模87000（红字）
贷：应付账款-预估87000（红字）
那针对之前结转成本的那笔要怎么操作？？？？
9/667
2023-05-12
老师，我想问下11月12月份开票确认了收入，因为收款的原因有的材料还没有采购或没收到发票的原因，确认收入后我这边是否这样处理
（1）暂估材料成本分录：
借：主营业务成本
贷：应付账款—暂估
（2）因为销售这个需要安装调试后才能交付，目前只能暂估临时工劳务成本分录：
借：主营业务成本
贷：劳务成本—暂估
如果明年汇算清缴时还没有被收到成本票，或者还没有发生完劳务费用，我这边咋个处理呢。
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2024-11-26
固定资产可以暂估入账吗？我们的固定资产现在开始投入使用，但是我一直挂的预付账款，现在直接转入固定资产，还是先转在建工程再转固定资产？
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2019-08-16
老师好，租地筹建场地花费100多万
，发票都没到位呢，长期待摊费用可以先暂估入账吗，方便摊销成本费用
1/3441
2021-07-08
你好我是小规模纳税人第一季度没做电费，第二季度的电费我正常做也有发票
那123月份的发票我七月一号才打出来我可不可以暂估入账在六月份到时候下个季度在冲回
1/1628
2020-07-02
商品和发票都收到了，并且已经入库产生销售了，现在只是因为要达到税务局要求的税负率没有进行发票认证，我想这样还用去走暂估入库冲红吗？
比如这个月有了5张发票，一共不含税价是88000，进项税是14960，这个月销售了的50000货销项税是8500，税务局有个税负率，5张发票不能全抵，只能认证3张，可是我5张发票上的货都有销售，而且品牌不同，剩下的两张进项发票的商品和税我要怎么做账，（主要是销售家电的，进项多，销项少，而且基本上每个品牌型号都有，没有办法分开进项发票认证
1/997
2014-09-05
公司是建筑行业的，公司有很多挂靠项目，成本发票不能及时入账，但销售发票开出来给甲方，这样一来没有成本入账利润就太高，如果暂估入账，往来帐就不准确了，该怎么处理？
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2019-03-06
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