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老师，收到个人去税务局开的工程服务费发票，以及个人的税收缴款书，我是这样做的账务处理可以吗
借：成本
营业外支出
贷:银行存款
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2020-06-19
房租租金保证金退不回来，但对方开了发票过来（发票内容是没收保证金），怎么做帐？借：营业外支出 贷：其他应收款-保证金 可以吗？
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2019-03-12
2×20年6月15日，甲公司预计其一项管理用专利技术不能再为企业带来经济利益，遂将其账面价值报废转销。该项专利技术系2×17年6月20日购入，其原价为1440万元，甲公司预计其使用年限为6年，无残值，采用直线法摊销，未计提减值准备。假定不考虑相关税费，则2×20年度甲公司下列会计处理中正确的是（ ）。
【解析】2×20年该项无形资产摊销计入管理费用的金额=1440/6×5/12=100（万元）；至报废时该项无形资产的账面价值=1440-1440÷（6×12）×（7+12×2+5）=720（万元），应将其账面价值报废转销计入营业外支出，选项A正确。
方老师的课后题，不理解账面价值720分析。
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2020-04-11
请问老师的意思是通过个人账户支付后报销计入营业外支出就不用开票和交个人所得税了吧？那么在报税时候该怎么体现呢？
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2019-12-06
老师您好，今年3月收到去年的房产税退税如何做账，20年汇算清缴还用调吗？因为是这样的去年的房租发票是我们公司自己去税务局代开的。发票产生的税款做的是营业外支出。
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2021-05-26
预付账款无法收回，当时做账是：借：营业外支出-坏账损失980 贷：预付账款980，现年度汇算清缴，是填这个表是这样填吗？
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2021-04-25
12月计提了社保：借管理费用 854.44 贷应付工资-社保854.44那一月缴纳12月社保：借管理费用571.77 其他应付款-个人社保282.78 营业外支出6.84 贷861.3912月份的社保1月份缴纳，有个6.84的滞纳金那我现在像这种情况，做错了我想在2月份的时候调账要怎么调呢
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2019-03-14
公司为增值税一般纳税人适用税率为13%。公司在对原材料进行清查时，根据清查情况编制存货盘点报告表L0材料盘亏160元因为自然挥发。L1材料盘盈30元因为空气潮湿。L2材料盘亏500元，因为人为盗窃。L3材料盘亏1万元，因为下暴雨被淹。1原材料盘亏的原因已查明，经批准Ll一材料的空气潮湿，属于定额内自然生意，可直接冲销原来会计分录，并调整该材料的结存单价。2原材料盘亏原已查明金批准L0材料的自然挥发人在定额内损耗范围可直接冲销原来计计深入并调整材料的结存单价。3材料L2材料的人为盗窃，属于仓管人员，管理不善，应由仓管人员赔偿该材料的孙值税进项税额不能抵扣，应予转出记录营业外支出。4材料L3材料的损失属于自然损害损失，由保险公司赔偿8000元后，剩余部分记录营业外支出。是以上星期业务资料编制相关的会计分录。
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2022-06-21
我们公司是房地产开发企业，之前买了一块地，付给对方2850万，走的是预付账款，又付给个人60万的遮光费，走的是营业外支出，现在公司跟对方解除合同，对方将2850万的预付款和60万的遮光费退回，这个遮光费我直接红字冲回就可以吧？还用交所得税吗？
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2018-10-30
年报数据是按我的实际报表 报的，有一笔免税收入本来应该是要纳税调整的，可报年报的时候系统里总是填不了，税管员当时让我填到营业外支出去，现在年报 系统比对出来我与财务报表不一致，税管员让我把财务报表改了，让我把在建工程减少，就让那笔收入做支出，等于多了一笔支出，那我实际账上在建工程还有这么多呀，我要怎么把这个账调平？
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2017-08-17
老板攻读mba的费用2.5万开来公司发票了 借营业外支出，贷银行存款，1老板想报销是不是就得这样做？2年底汇算清缴是不是需要纳税调增？3需不需要并入工资薪金，或者视同分红缴纳个税？我已咨询本地税务局这种学历教育不能作为教育经费列支
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2021-11-20
核电站的弃置费用，当做预计负债折现到目前计入固定资产的成本，这样的操作是为了什么呢？如果是为了变成固定资产，每期进行摊销，每期去影响利润。那最后到期了还是用银行存款支付了。比如预计负债是4亿元，那到期了，还是支付了4亿元啊，只是预计负债减少4亿元，不明白前期的处理有什么意义。是为了让报表好看，不走营业外支出一下子影响利润总额？那支付了4亿不是也影响了利润吗
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2020-03-28
企业未及时帮员工缴纳个人所得税，被税务局处50元罚款，电子税务局申报2022年第4季度利润表时，这个是计入：营业外支出—税收滞纳金吗？
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2023-01-11
老师好，我们是小规模纳税人，以前季度收入都没超过30万，销项税直接借销项税，贷营业外支出了，这个月超过30万了，7月份也缴了增值税了，下个月的增值税分录就是，借一脚税金，贷银行存款，那我的销项税怎么处理？
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2020-07-11
2×16年1月1日，甲公司与乙公司签订一项资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以9000万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2×16年1月1日至2×20年12月31日期间可继续使用该办公楼,但每年年末需支付乙公司租金600万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为12000万元，已计提折旧1500万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为11000万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金1040万元。2×16年1月2日，甲公司收到乙公司支付的款项，并办妥办公楼的产权变更手续。甲公司下列会计处理中正确的有( )
A2×16年应确认营业外支出1500万元
B2×16年应确认管理费用900万元
C2×16年12月31日递延收益余额为1500万元
D2×16年12月31日递延收益余额为1200万元
多选题
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2020-05-19
老师，小规模的物流公司，无法收回的i运费收入怎么做分录，借 坏账准备 贷 应收账款 还是借 营业外支出-坏账 贷 待 处理财产损益？
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2016-12-26
老师，公司给别的公司贫困个人捐款1000元，但不是从公司划走的，是由公司转给对方公司出纳，然后对方公司出纳给的那个人现金，分录可以写成
借:营业外支出-捐赠
贷:其他应收款
借:其他应收款
贷:银行存款吗？
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2020-04-07
应交税费-个人所得税有的时候跟银行实际缴纳差几分钱，现在就是贷方余额有0.03元，想给他调平，做营业外支出吗？
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2017-05-02
你好老师，有个问题，固定资产清理没有收益进营业外支出，但开的这个发票增值税报表的累计收入是把他算进收入了，这样我所得税的报表应该怎么填呢？利润表的收入和增值税报表的收入他俩会有个这固定资产的差额吧
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2019-10-16
公司出售小汽车一辆给个人，不含税金额5万，后被税务要求按10万出售，补交了5万的相应税款，共计增值税13000列入了营业外支出，汇算清缴如何填汇表
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2025-02-24
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