老师好，我们是小规模纳税人，以前季度收入都没超过30万，销项税直接借销项税，贷营业外支出了，这个月超过30万了，7月份也缴了增值税了，下个月的增值税分录就是，借一脚税金，贷银行存款，那我的销项税怎么处理？

美丽心情 追问

2020-07-11 11:14

以前的老会计教我的

美丽心情 追问

2020-07-11 11:17

我没有借销项税贷银行存款啊，我是借应交税增值税-已交税金，贷银行存款

郭老师 解答

2020-07-11 11:21

那你修改一下，这两种方法都是错的，小规模没有三级科目，增值税只有一个应交税费，应交增值税科目。

美丽心情 追问

2020-07-11 11:28

那我缴税的时候怎么出分录？

郭老师 解答

2020-07-11 11:28

借应交税费应交增值税销项贷银行存款。

郭老师 解答

2020-07-11 11:29

你不修改，继续按照错误的来
这样应交税费应交增值税销项就没有余额。

美丽心情 追问

2020-07-11 11:31

我不是不修改，我是不知道怎么修改是正确的,那我没超过30万，我的销项税怎么处理？

郭老师 解答

2020-07-11 11:31

借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

郭老师 解答

2020-07-11 11:32

要修改的话，自己增加一个二级科目应交增值税

美丽心情 追问

2020-07-11 11:36

这样我的理解就是没超过30万，借应交税费-增值税-应交销项税，贷：营业外收入，超过30万，借：应交税费-应交增值税-销项税，贷：银行存款。对吗？

郭老师 解答

2020-07-11 11:47

你好
是的
可以这么理解的

美丽心情 追问

2020-07-11 11:49

那销项税是没有余额的，对吗？

郭老师 解答

2020-07-11 11:54

你好
是的
没有余额的

美丽心情 追问

2020-07-11 11:56

那一般纳税人销项和进项会有余额吗？

郭老师 解答

2020-07-11 11:58

可以有余额
也可以结转到转出未交增值税

美丽心情 追问

2020-07-11 12:00

以前的老会计是有余额的，我不想有余额，应该怎么出分录？

郭老师 解答

2020-07-11 12:02

需要查一下什么原因。

美丽心情 追问

2020-07-11 12:03

意思是不能随意更改是吗？

郭老师 解答

2020-07-11 12:03

你好是的，需要找到原因才可以的。

美丽心情 追问

2020-07-11 12:05

那我知道了，谢谢

郭老师 解答

2020-07-11 12:09

不用客气的，应该的。