老师您好，今年3月收到去年的房产税退税如何做账，20年汇算清缴还用调吗？因为是这样的去年的房租发票是我们公司自己去税务局代开的。发票产生的税款做的是营业外支出。

Lili 追问

2021-05-26 12:48

汇算清缴还用调整吗？分录如何写？

星河老师 解答

2021-05-26 13:50

如果在今年做了以前年度损益调整是不需要做汇算清缴的调整的。


分录：
 借 利润分配-未分配利润
     贷 以前年度损益调整

Lili 追问

2021-05-26 14:27

老师我们是小微企业没有以前年度损益调整。

星河老师 解答

2021-05-26 14:47

同学
那这个情况你只能计入到本年利润当中了。
 借 利润分配-未分配利润
     贷 本年利润

Lili 追问

2021-05-26 16:10

老师那我直接借利润分配-未分配利润 贷银行存款，可以吗？汇算清缴也不调了。

星河老师 解答

2021-05-26 17:28

同学，
你们不是收到钱吗？为什么贷银行存款？