;)
麻烦舟舟老师，解一下这个题目。甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年4月30日“应交税费——应交增值税”科目借方余额为4万元。5月份发生如下涉及增值税的经济业务: (1)购入原材料,取得增值税专用发票上注明的价格为10万元,税额为2.6万元,另支付运费1万元,运费增值税专用发票上注明的税额为0.11万元,所有款项已用银行存款支付。 (2)企业领用一批生产用原材料用于给职工发放福利,该批材料的实际成本为18万元,购入时确认的进项税额为2.34万元。 (3)对外销售原材料一批,原材料的成本为35万元,售价为40万元,应交增值税额为6.8万元,款项已经收到。(4)用银行存款交纳本月增值税3万元。 (5)月末将本月应交未交的增值税转入未交增值税账户。 要求:请编制上述经济业务的会计分录。
1/6448
2020-07-10
小规模纳税人季度销售额30万以上，销售额100万，征收率3%，怎么计算增值税，发生收入时计入应交增值税销项税额的金额怎么处理？
2/1244
2020-07-10
3、甲公司从东方公司购入A材料一批,转来的材料采购增值税专用发票上注明:买价100000元,税额13000元;运费增值税专用发票注明:运费3000元,税额270元。为购买该批材料上月预付货款110 000元,余款用银行存款支付,材料已验收入库。
1/815
2023-04-13
小仙女 :
小规模季度销售额未超过30万元，免征增值税。
小仙女 :
小规模纳税人季度纳税的，不含增值税金额9万，可免交增值税。这两个有什么区别呀
1/750
2019-07-30
购买乙材料一批，不含增值税款项为19,000.00元，增值税税率为17%，含税运费为1,000.00元。货款已用银行支付，并已验收入库。原材料金额和增值税金额是怎么算出来的？
1/838
2016-08-07
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
1/1859
2019-06-12
老师，月末进项税额大于销项税额怎么做会计处理？没有应交增值税—未交增值税，与它相关的附加税还申报吗？
2/737
2019-07-03
老师，每月的应交税费-应交增值税-销项税额和进项税额都有数，需要每月做冲销吗，还是直接算出未交增值税？
1/268
2022-10-15
老师，增值税一般纳税人，获得律师增值税专用发票，咨询费金额1000（不含税），可以抵扣的进项税额是多少？怎么算？
2/1069
2016-08-09
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转
借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
1/1655
2022-10-04
1月20日，企业购入一台不需安装的管理用A设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为460万元，增值税
为59.8万元，另发生运杂费8万元，增值税为0.72万元，款项均以银行存款支付。A设备经过调试后，于1月22日投入使
用，预计使用10年，预计净残值为35万元，决定采用双倍余额递减法计提折旧。
1/717
2023-06-01
老师好 想咨询你一下，公司这个月还没有抄上个月的税，科目余额表还没有录制好，先抄税会不会对公司有负面影响
1/120
2021-06-05
增值税申报表是按照当月开票金额申报增值税的。意思是:虽然每个月申报当月的增值税，但这些开票金额，并不一定就被确认为主营收入？
2/2337
2019-04-28
老师这会计分录怎么写
广州的A公司于2011年3月取得一般纳税人资格，目前信用等级为B级。公司办税员小王在2019年5月8日准备申报缴纳该年4月份的增值税，她查账得知4月增值税的期初余额为未交增值税2540元。同时小王将公司4月份相关增值税的各项业务整理如下:
5/481
2021-03-18
老师，这个月帐里转出未交增值税是46568.67，但会计报税的普通计税是40457.93，她说加计抵减了，但我销项税额72086.02-进项税额25517.35-进项税额X10％2551.73=44016.94也和会计的40457.93不一致，原因在哪里?
1/306
2019-07-12
每个月都要结转进项税额和销项税额吗？转出未交增值税，还是年底才结转
1/661
2021-12-15
进项税额跟转出未交增值税合起来大于销项税额，这个怎么调平
1/896
2020-01-15
企业购入不需要安装的机器设备一台，卖价150000，应交增值税进项税额是买价的17%，运杂费6000，上述款项均用银行存款支付，分录怎么写？
1/517
2022-04-27
老师，购进固定资产的进项我计入到应交增值税进项税额了，并且也勾选抵扣了，但是我当月没有销项，月末那个应交增值税进项税额要再转到别的科目吗
1/519
2020-06-04
公司代开专票不含税金额是14286.41，用税控盘自己开的发票不含税金额是114563.11，怎么填在增值税申报表中？申请表中标黄事项是什么意思呢？
1/837
2019-07-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
