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没有设置以前年度损益调整科目，可以用未分配利润科目替代。例如补计提以前年度企业所得税，会计分录可以是：借：未分配利润贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款 这种做法对不对？
1/1042
2018-07-10
请问之前做了一笔（缴纳汇算清缴的税额）：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税166
借：应交税费-应交所得税166
贷：银行存款166
但是后面我没有做这个分录,然后直接点期末期间损益调整，自动结转到本年利润的借方，，这样对吗？还是需要冲红哈？然后补做下面的分录？
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益166
1/446
2020-07-16
想请问一下老师，计提去年的所得税，
借：以前年度损益调整300，
贷：应交税费-应交所得税300，
交纳的时候，
借：应交税费-应交所得税300，
贷：银行存款300，
借：利润分配-未分配利润300，
贷：以前年度损益调整300，
但是现在期初未分配利润加本年净利润不等于期末未分配利润，他们相差两个300，这是怎么回事呢
1/394
2020-03-31
今天收到张去年的专票，可以做
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：现金
借:利润分配-未分配利润
货:以前年度损益调整
这样做可以吗？
1/1104
2019-09-10
老师，以前年度损益调整未结转到未分配利润里，第二年的财务报表中资产负债表未分配利润差额不等于利润表净利润，这样的报表算错误的么
2/516
2021-05-07
“不是的，
你这个是属于以前年度损益调整。
你如果直接调整年初，那你的财务数据就不延续了。
你是直接在调整分录当期调整期初余额”老师，你说的这段话我没懂，1.就是我之前的资产负债表中，在期末余额中调整数据是没错的吧？2.“未分配利润”项目的期末余额 等于 其年初余额 加上 当期利润表中净利润的本年累计数 再加上 以前年度损益调整数 这样是没错的对吧？3.如果2是没错的，那我之后的月份填资产负债表中填“利润分配”期末余额数据，是都要 加上 之前的以前年度损益调整的那2200吗？4.这样会直到下一个年度才能转入年初余额是吧？5.为什么我在网上查到的用了以前年度损益调整科目，他们都说是要调整资产负债表的年初余额呢？网上他们的说法有问题吗？
1/1197
2020-01-20
请问，19年发放18年工资，18年没有计提，19年发放时分录，借以前年度损益调整，贷银行存款，在结转到未分配利润科目，导致了年终决算财务报表勾稽审核不过，只能调整报表资产负债表的期初数和利润表的上年数怎么调整？或者还有其他调整报表方式吗？谢谢！
3/769
2020-02-27
老师您好，您意思是 小企业如果第三季度发生了以前年度损益调整科目，则可以调整第三季度的资产负债表里未分配利润的年初数吗？ 前期财务报表是否也需要改呢？
1/327
2021-10-16
汇算清缴调增招待费补缴300所得税，请问三月报季度报所得税为0，那么四月补缴这300，借利润分配贷以前年度损益调整300，这300是放在4月资产负债表表中未分配利润期的年初数还是年末数？
3/249
2022-04-12
做以前年度损益调整后 利润表本年净利润和资产负债表的未分配利润勾稽关系不对 资产负债表的未分配利润年初数需要更改吗 还是就这么申报
1/885
2019-01-11
耿老师 前两天有咨询过您关于 以前年度损益调整 对资产负债表年初数的影响。我们对应的科目的是“其他应付款”
我看了一下结转年初数后，账上并没有变化，仍然是19年底的数据。然后1月份资产负债表的年初数难道不是应该填一致的数吗？还需要怎么调整呢？
2/582
2020-01-31
汇算清缴后调增了所得税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整，这样的话资产负债表只有未分配利润年初数变化了，就不平了呀？要怎么做呢
1/784
2019-11-08
没有以前年度损益调整分录 借未分配利润，贷应交税金，资产负债表的期初余额调整吗
1/776
2019-05-23
老师，我有个问题想请教你。就是19年的费用，我现在要补记调账，没有以前年度损益调整科目，直接借利润分配-未分配利润，贷费用。但是有一个问题是，这笔款是股东垫付的，这里又怎么做呢？贷-其他应付款某某股东，借方做什么？
1/552
2020-04-20
老师请问 去年12月的税控盘费用480元，当时按借：管理费用贷：银行，但是今年同事又给认证了，账务处理，借：应交税费，进项税额（税额）贷：以前年度损益调整，5月份做了进项税额转出，账务没做处理，现在申报表的期末留底跟账里的刚好差480元怎么调账呢？2020-07-08 14:17
7/524
2020-07-08
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，实际缴纳了1，在汇算清缴后剩下的税款应该怎么做账，怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
1/425
2021-03-23
21年22年补交汇算清缴分录应该是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
写成
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
现在如何更正
3/130
2023-04-03
老师好！存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对（“未分配利润”科目的“期末余额”-“期初余额”不等于利润表的“净利润”），请问该怎么处理？
1/884
2020-04-10
老师，我公司前一段查出16年两张服务费的发票，对方认定为虚开，税务局让调出，然后还需要补2016年的所得税，已经在税务交完，但是现在的账务处理有一个问题，我们公司确实银行全款支付，那我在做以前年度损益调整-主营业务成本的时候，借方科目写什么呢？
2/1182
2020-09-25
老师请问
去年12月的税控盘费用480元，
当时按借：管理费用贷：银行，
但是今年同事又给认证了，
账务处理，借：应交税费～进项税额38.86（税额）
贷：以前年度损益调整38.86，
5月份国税申报时在附表1又 做了进项税额转出480，账务没做处理，
现在申报表的期末留底跟账里的刚好差480元怎么调账呢？我也是醉了
借：以前年度损益调整38.86 贷：应交税费-进转出38.86
借：应交税费-减免480 贷：以前年度损益调整480
借：以前年度损益调整480 利润分配480 这是昨天老师给的答案，我总觉得好像还是哪里不对。
5/579
2020-07-09
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