老师，我公司前一段查出16年两张服务费的发票，对方认定为虚开，税务局让调出，然后还需要补2016年的所得税，已经在税务交完，但是现在的账务处理有一个问题，我们公司确实银行全款支付，那我在做以前年度损益调整-主营业务成本的时候，借方科目写什么呢？

老师你好，我们有一张全电发票是苏州市开具的全电发票普票148元，经这次随机检查发现查无此票，对方反映那家公司已变为个体户，重新开具了一张全电发票普票148元，那我这种是否溯源到有商家答复的可能是财务上传没成功的证据截图，外加本月补开的148元发票作调账处理咯，，因为当时这张票是2024.03.09开具已报销入账主营业务成本-工程成本，本年成本无需使用以前年度损益调整吧，直接调账借：主营业务成本-工程成本-148，借主营业务成本-工程成本148，，这样处理可否？？

答： 可以的，可以这么做的。

19年公司有17万虚开成本费用发票，现在进行成本调增，已经补缴企业所得税8千，滞纳金1千，怎么进行以前年度账务调整？19年当笔分录 借 主营业务成本17万 贷 库存现金17万财务软件没有以前年度损益调整这个科目

答： 借库存现金17万，贷利润分配未分配利润 17万   借未分配利润，8千贷应交税费，8千借应交税费8千 贷银行，8千 借营业外支出1千，，贷银行，1千，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们是家工程类公司，2020年12月份有个项目已做收入，工程结束，成本也做了，今年4月份甲方开票换公司名称，冲红之前的发票，重新开具的发票，成本还是以前的成本，项目名称也没变，成本还需要通过以前年度损益调整科目把主营业务成本换成以前年度损益调整吗？

答：  你好 跨年了  那么就得走以前年度损益调整科目来调整。 是的