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销项大于进项。结转进项：借应交税费增值税-转出未交增值税。 1000贷应交税费-进项税。 1000结转销项：借应交税费-销项税。 2000贷应交税费增值税转出未交增值税2000。 税控盘抵扣820。是不是结转：借应交税费增值税-转出未交增值税180贷：应交税费未交增值税
5/1563
2017-05-24
老师，应交税费与应交增值税-进项税额，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-销项税额，应交增值税-未交增值税是什么换算关系？以前有个老会计给我写过一个公式，我忘记了。应交税费=？
1/635
2019-02-28
你好，我的税控盘维护费280这样账务处理行吗？
借：应交税金-应交增值税（减免税款）280
贷：银行存款 280
借：应交税金-应交增值税（房屋交易计税）280
贷：应交税金-应交增值税（减免税款）
1/2035
2022-03-25
老师，我想问下，账务处理进项结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目设置来干嘛呢，我发现有很多科目都有一个中转的科目在里面，但是不知道为什么
1/626
2020-03-04
我有预交的增值税 我把预交的结转到了预交增值税里
借：应交税费-未交增值税3161.39
贷：应交税费-预交增值税3161.39
月末把该交的增值税转到转出未交增值税税了
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税3161.4
贷
我有交了税：借：应交税费-未交增值3161.4
贷：银行存款
期末余额不该是0吗 为啥是我用箭头标的数啊 麻烦老师给说下
1/680
2018-11-21
这题为啥要加580加2320，不是依旧换新，按新的不含税销项税算增值税，不得抵减旧货，详细说明一下
2/549
2019-06-21
进项税明细：本期认证相符的增值税专用发票（35栏）有进项税，但不能抵扣，要等到下个月，才能抵扣吗？
1/1669
2019-08-06
你好，老师，公司小汽车售卖，当时没抵进项，金额38834.95，3%税是1165.05，1%税388.35，请问增值税减免申报明细表如何填？
2/280
2023-01-11
应交税费-应交增值税-应交增值税正确吗
1/311
2019-09-21
比如外账，进项认证100，销项80，期末留底就是20。外账分录就是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税。那我内账，如果也是进项大于销项，比如内账进项120销项80，那我内账用调整40吗？怎么做？我就是想知道关于增值税内外账做法流程，完整的！
10/1171
2019-04-21
老师，对于当月应交但未交的增值税，月末账务处理的时候
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这个借方金额是哪个金额呀，是当月的所有的销项税额合计呢？还是销项减进项合计？
1/784
2019-11-20
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
1/1345
2018-07-09
账上的应交增值税可以和申报的增值税数目不一样吗
1/895
2019-05-10
跨区经营下面市县预缴增值税，拿到税务局给开具完税证明，这部分工程款的增值税已交，公司怎么给总包方开具增值税发票？？
1/3627
2018-11-22
本月增值税有预缴税款，附加税的一般增值税计税依据是应交增值税减去已预交增值税后的实交增值税吗
1/2816
2019-04-04
●[练习1]四通公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2010年6月30日“应交税费-应交增值税”账户借方余额为4000元，该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为600 000元，增值税额为78000元，公司已开出承兑的商业汇票，该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外捐赠。该批原材料计税价格为410000元，应交纳的增值税额为53300元。(3) 销售产品一-批，销售价格为200 000元(不含增堂值税额)，实际成本为160 000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建仓库工程领用原材料- -批，该批原材料实际成本为300 000元。
(5)月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为100 000元，增值税额为13 000元。
(6)用银行存款交纳本月增值税10000元。
(7)月未将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
●根据以上资料，四通公司应作如下账务处理
1/3058
2020-06-04
当进项比销项多的时候，月末账务处理是不是就不用做 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 这笔分录？结转增值税的分录是不是只有销项比进项多的时候才用做？
1/586
2017-06-07
2017年度，我公司有跨区域经营事项，需在异地预交增值税。会计在进行增值税申报时，在申报表“已缴税金”栏把把数据多填了20932元，导致“转出未交增值税”金额减少，致使少交增值税。在2019年税务系统提示了这笔少交的增值税。公司进行了补交增值税税款及滞纳金。
补缴的增值税如何进行账务处理。
1/614
2019-07-12
月末的应交税费-应交增值税-销项税，一定要转到应交税费-应交增值税-未交增值税么？
1/682
2018-11-23
月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？
销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税--进项税额
1/2491
2020-08-14
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