跨区经营下面市县预缴增值税，拿到税务局给开具完税证明，这部分工程款的增值税已交，公司怎么给总包方开具增值税发票？？

????薇薇????安 追问

2018-11-22 22:47

一般计征例如100万工程款在工程所在地预缴0.02的增值税，回当地公司怎么开具增值税

????薇薇????安 追问

2018-11-22 22:48

简易计征又怎么开增值税

王雁鸣老师 解答

2018-11-22 22:53

您好，一般计征的，开具发票时，价款=100万元/（1+10%），增值税=100万元*10%/（1+10%），简易征收的，开发票时，价款=100万元/（1+3%），增值税=100万元*3%/（1+3%）

????薇薇????安 追问

2018-11-22 23:06

老师我的意思是回公司注册地开增值税怎么开这100万的工程款，已经预缴了两个点，回注册地我是不是只开8个点就行

王雁鸣老师 解答

2018-11-22 23:10

您好，我上面的开具发票的价款，增值税额，就是回公司注册地开具增值税发票的价款和增值税啊，预缴了两个点，回注册地也是按10%开具的，不能按8%开具发票的。只是申报增值税时，按10%申报，预缴的2个点，填写到已缴增值税栏，抵扣了增值税，再抵扣进项，按之后的增值税交税就行了。

????薇薇????安 追问

2018-11-22 23:12

谢谢老师，明白了

王雁鸣老师 解答

2018-11-22 23:12

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。