比如外账，进项认证100，销项80，期末留底就是20。外账分录就是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-转出多交增值税。那我内账，如果也是进项大于销项，比如内账进项120销项80，那我内账用调整40吗？怎么做？我就是想知道关于增值税内外账做法流程，完整的！

危机的帅哥 追问

2019-04-21 13:11

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进
借：应交税费-增值税-销
贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
我的疑问就是上面做法是内账销项大于进项的，那如果我内账销项小于进项有留底，我需要做
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-转出未交增值税   吗？
我的理解内账做法是，先不考虑外账是否缴税。内账采购进来就做进项税，内账销售就做销项税额，差额不管是缴税进项大于销项就
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-转出未交增值税，
销项大于进项就上面分录相反，次月外账增值税缴税就借应交税费-未交增值税贷银行存款，可是外账期末留底我内账怎么做

答疑郭老师 解答

2019-04-21 13:15

内账有留抵可以做
借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
和你外账做法一样就可以，如果内账有留抵，外账需要交税
借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税（这个是内账留抵）
借应交税费未交增值税贷银存（外账交税）

危机的帅哥 追问

2019-04-21 13:44

老师，我拍的图片看到吗？我把可能的情况都写下了，这样做可行？年末我内账增值税进项销项余额是零吗？内外账总账增值税这样做一致吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-21 13:58

你月末进项销项都结转到转出未交增值税 没有余额年末肯定没有余额
照片的分录可以

危机的帅哥 追问

2019-04-21 14:02

那内账年末增值税可能有余额是吗？我的理解是未交增值税可能有余额，可能是借方也可能是贷方，贷方就是次年一月要缴纳的，借方就是留底的，我的理解对吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-21 14:04

转出未交或者未交增值税可以有余额

危机的帅哥 追问

2019-04-21 14:09

关于增值税同行给我另一个建议。内账增值税不做进项销项。全部做成含税的。外账产生的增值税应纳税额做管理费用-税金。其他附加税，所得税，个人所得税正常做法。查账就增值税通过管理费用差，其他税种还是通过应交税费查，这种方法可行？

答疑郭老师 解答

2019-04-21 14:43

可行
内账就可以不考虑税，价税合计做账

危机的帅哥 追问

2019-04-21 14:47

老师，还有成本核算，实际工作中成本核算需要核算在产品吗？我看书有很多核算在产品方法，什么年初固定法，不计算在产品法，约当产量法，好多都是文字，我不会运用。实际工作我是这样做的。当期直接人工和制造费用我全部分配到完工产品。那生产成本的余额就是在产品的直接材料是吗？在产品有余额我不管它，下个月完工后继续结转。我这个做法其实就是当期成本直接人工和制造费用多结转了，没有分担到在产品是吧？老师有更好的办法？内账是怎么操作的？

答疑郭老师 解答

2019-04-21 15:00

直接人工和直接材料不用分配，这些是直接成本
制造费用需要在完工产品和在产品分摊

危机的帅哥 追问

2019-04-21 23:45

我制造费用全部分摊给完工产品了，没分在产品可以吗？在产品不会分，制造费用不是期末没余额吗？我全部分完工产品。内账实际做法应该是怎么样的？请老师详细说

答疑郭老师 解答

2019-04-22 07:57

制造费用月末没有余额，结转到生产成本，需要在在产品和产成品之间分摊，可以按生产工时或者原料耗用等方法

危机的帅哥 追问

2019-04-22 13:18

委托加工和受托加工的分录老师可以总结给我吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-22 13:36

委托方
发出原材料借委托加工物资贷原材料
支付加工费借委托加工物资，进项贷银存
收回入库借库存商品贷委托加工物资

答疑郭老师 解答

2019-04-22 13:38

受托方，收到委托方材料不需要做账，自己登记备查
开出加工费发票借银存贷主营业务收入应交税费

危机的帅哥 追问

2019-04-22 17:44

老师，这是我百度的制造费用分配表，原理是制造费用要在产成品和在产品之间进行分配，这里的产品名称是包括产成品和在产品了？还是只有完工的产成品名称？

答疑郭老师 解答

2019-04-22 17:49

产成品就是产成品
原理是制造费用要在产成品和在产品之间进行分配你在看下这句话

危机的帅哥 追问

2019-04-22 17:53

老师，意思是上面那个表都是产成品？我真的不会分配，比如我产成品A.B.C合计用了工时100，在产品20工时，我制造费用合计500。怎么在在产品和产成品进行分配？

答疑郭老师 解答

2019-04-22 18:11

上面表格没有体现完工还是不完工
你这个月完工200件，剩余300没完工，都要分配