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1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【125145】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。这是什么意思？
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2021-05-17
老师，您好。根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【332000】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
职工教育经费支出，我们没有发票的。可以申报吗
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2021-05-23
老师好
公司从事环保项目，2019年收到即征即退退增值税20万，年底汇算清缴是否需要调增缴纳企业所得税。年度应纳税额超过300万元，且在前三年免征企业所得税，。如果退税20万需要调整缴纳企业所得税，是按照减按25%再按20%缴纳，还是按照25%缴纳。
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2020-04-24
老师，这道题是不是可以这样理解：当期应交所得税的分录是借：所得税费用 贷：应交税费—所得税费用；而递延所得税资产增加的分录是借：递延所得税资产 贷：所得税费用；所以一借一贷充抵后的余额就是15800-300=15500呢？
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2021-05-14
请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？
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2019-07-08
中国公民李某2022年在A国取得劳务报酬50000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税8000元，取得偶然所得8000元，按A国税法规定缴纳了个人所得税2000元，李某当年在中国应补缴个人所得税（ ）元。
A.600
B.1000
C.1600
D.2000
C
劳务报酬所得的抵免限额＝50000×（1－20%）×30%－2000＝10000（元），偶然所得的抵免限额＝8000×20%＝1600（元）。总的抵免限额是1600+10000=11600（元），实际缴纳的税额是8000+2000＝10000（万元），所以需要补缴的税额是1600元。
不是多交的不用退税吗？为啥还有抵免呢？
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2022-12-17
老师您好，律师事务所三个合伙人所缴纳的经营所得的个人所得税应怎样做账务处理？
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2023-07-23
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)中利润总额栏的本期金额怎样计算所得？
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2016-03-31
个人所得税生产经营所得纳税申报表A表，收入总额，成本费用，利润总额，怎么填写
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2019-04-15
请教老师这道题的第2问分别计算甲乙丙董事提出的股利分配方案的个人所得税额怎么算啊？
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2019-07-27
我想问一下。我小孩上高中，我个人所得税额仅100%，个人我是单身。我填的是100%。我小孩现在上高中，那么这个税怎么扣？跟上学有关系吗？
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2019-07-30
小型微利企业，减免表，税率是多少，是利润总额✖️税率还是应纳所得税额✖️税率
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2019-01-14
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元，
使用的所得稅税室为 25%。
递延所得稅员便期初账面余额为
1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期
末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性
差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读，
预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可
扺扣香时性差导
(1）计算华兴公司应交所得税额。
12)计草华兴公司逼廷所得税。
（3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用，
（4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
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2021-10-07
企业所得税年度申报中本年应补（退）的所得税额是负数,怎么处理
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2018-11-09
我们建筑企业，12月份在外地预交了企业所得税，我季报忘记填了。年报的时候直接填在实际已缴纳所得税额里可以吗。
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2021-03-02
填写企业年报，纳税总额是要填企业一年所有税种的纳税总额吗？还是只是企业所得税？
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2020-04-03
老师 递延所得税负债，跟应纳税暂时性差异 什么区别？尤其是计算所得税的时候
是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税暂时性差异调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
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2020-07-14
【例题•单选题】2017年6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款400万元，进项税额68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%（经税务机构认可），税法规定该设备按直线法折旧年限为10年。在计算应纳税所得额时，该安全设备折旧费应调整的金额是（ ）万元。
A. 18.40 B. 33.25
C. 36.80 D. 43.01
【答案】A
【解析】会计上计提的折旧＝400×（1－8%）÷5÷12×6＝36.8（万元）
所得税允许扣除的折旧＝400×（1－8%）÷10÷12×6＝18.4（万元）
按照税法扣要调减？
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2019-09-13
分公司的所得税是汇总到总公司计算，然后再分配给分公司。，意思是涉及到所得税的时候把应纳税额汇总到总公司吗
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2021-09-13
1.2018年年末a公司未分配利润余额为（）万元
A.279.625 B.281.75 C.379.625 D.432.5
第二题题目在图片中
3.下列有关a公司2018年所得税费用的表述正确的是（）A.2018年a公司所得税费用金额为125万元 B.2018年a公司所得税费用金额为127.5万元 C.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用 127.5 递延所得税资产5 贷递延所得税负债7.5 应交税费，应交所得税125 D.2018年公司确认所得税费用的分录为 借所得税费用125 贷 应交税费，应交所得税125
4.下列关于2018年a公司应确认的递延所得税金额的表述正确的是（）A.2018年递延所得税资产增加5万元 B.2018年递延所得税资产减少5万元 C 2018年递延所得税负债增加7.5万元 D 2018年递延所得税负债减少7.5万元
5.2018年A公司应交所得税的金额为多少万元？ A 125 B 127.5 C 130 D132.5
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2020-06-14
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