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结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
请问如果1.2结转后转出未交增值税为借方余额，怎么做分录？？这种情况进项税是正常勾选吗？申报表要怎么填？
1/4150
2020-03-28
请问 老师 在施工地预交税款怎样做会计分录？ (应交税费的明细科目)
1/687
2016-09-26
金马商贸筹建期-业务29 结转增值税查看视频讲解查看凭证
12月31日，结转增值税。
这个“转出未交增值税”什么意思？
分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13
应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30
贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43
借：应交税费—未交增值税 20782
1/671
2016-11-28
老师，我想问下，账务处理进项结转，应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目设置来干嘛呢，我发现有很多科目都有一个中转的科目在里面，但是不知道为什么
1/626
2020-03-04
你好：老师
接转增值税会计分录我看明白了，但是我没有明白就是上期有留抵的增值税怎么样有会计分录上体现了，怎么在应交税费-未交增值税上结转的时体现你这只是体现了当月的进、销差额吗用银行存款交付的！
1/314
2019-06-28
当进项比销项多的时候，月末账务处理是不是就不用做 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 这笔分录？结转增值税的分录是不是只有销项比进项多的时候才用做？
1/586
2017-06-07
2017年度，我公司有跨区域经营事项，需在异地预交增值税。会计在进行增值税申报时，在申报表“已缴税金”栏把把数据多填了20932元，导致“转出未交增值税”金额减少，致使少交增值税。在2019年税务系统提示了这笔少交的增值税。公司进行了补交增值税税款及滞纳金。
补缴的增值税如何进行账务处理。
1/614
2019-07-12
月末的应交税费-应交增值税-销项税，一定要转到应交税费-应交增值税-未交增值税么？
1/682
2018-11-23
老师记账凭证跟明细帐的顺序是反的是吗？记账凭证是贷增借减吗
1/325
2023-05-02
留抵的进项税在月末结转时是计应交税费-应交增值税-转出未交增值税还是计应交税费-应交增值税-转出多交增值税？
1/1099
2018-06-07
你好老师！我这本月抵扣完增值税后需要缴纳增值税，分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税是对的吧
2/6
2025-07-23
公司开业购金税盘，记入增值税抵减税额，月末需要转入未交增值税未交增值税吗？借：增值税未交增值税 贷：增值税抵减税额
1/1470
2018-01-02
老师好！三月未达起征点，开的普票税控盘开出的是1%，增值税申报表上是3%，2%的差额需要填写增值税减免明细表么？因为未达起征点，没有税款？
1/631
2020-04-13
老师：我在进行增值税纳税申报时增值税及附加税费申报表附列资料（一）(本期销售情况明细) 里的1-4栏次都是灰色的不让填写，为什么呀？
6/1888
2022-01-25
●[练习1]四通公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%，材料采用实际成本进行日常核算。该公司2010年6月30日“应交税费-应交增值税”账户借方余额为4000元，该借方余额均可从下月的销项税额中抵扣。7月份发生如下涉及增值税的经济业务:
(1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为600 000元，增值税额为78000元，公司已开出承兑的商业汇票，该原材料已验收入库。
(2)用原材料对外捐赠。该批原材料计税价格为410000元，应交纳的增值税额为53300元。(3) 销售产品一-批，销售价格为200 000元(不含增堂值税额)，实际成本为160 000元，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。
(4)在建仓库工程领用原材料- -批，该批原材料实际成本为300 000元。
(5)月末盘亏原材料一批，该批原材料的实际成本为100 000元，增值税额为13 000元。
(6)用银行存款交纳本月增值税10000元。
(7)月未将本月应交未交增值税转入未交增值税明细科目。
●根据以上资料，四通公司应作如下账务处理
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2020-06-04
借：应交税金---应交增值税---转出未交增值税，贷：应交税金---未交增值税，次月交税后.借：应交税金---未交增值税，贷:银行存 款。 那么 转出未交增值税这个余额就一直在借方吗？怎么平？
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2019-01-29
小规模开专票，增值税那块分录要结转吗
我们公司的会计说要下面这样，我有点乱啊
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
借应交增值税
贷未交增值税
缴纳时：借未交增值税
贷银行存款
2/1013
2021-07-28
当月计提增值税，借，应交税金-转出未交增值税，货，应交税金-未交增值税，对吗？
1/444
2018-05-30
老师，物业公司小规模纳税人，应交税费明细科目有吗
1/922
2019-04-30
去年应交增值税-转出未交增值税余额6728.74和未交增值税余额7902.20对应数据对应不上，相差了1676 86。通过开票金额来算7902.20确实是12月份应该缴纳的增值税金额，所以未交增值税余额数据正确，那这样的话，应该通过怎样的账务处理，才能把转出未交增值税这个科目金额调整正确呢？
7/719
2019-04-03
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