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崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-06-07 16:40

借：应交税费-未交增值税 
   贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税

崔老师 解答

2018-06-07 16:47

以上可能说的不够明白，我分情况举例： 
情况1：假设2018年5月份销项税额18万元，进项税额20万元，进项税大于销项税2万元。 
以上留抵增值税不需要做任何的账务处理。 
情况2：假设2018年5月份销项税额18万元，进项税额18万元，结果企业还缴纳了5万元（为帮税务局完成任务预缴）。月底，账务处理如下： 
借：应交税费-未交增值税5万元 
    贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）5万元

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你好，未交增值税转出是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借：应交税费-未交增值 贷：应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好，月末转出未交增值税，即本月销项税额大于进项税额，要缴纳增值税；月末转出多交增值税，即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
 你好；                到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的  
2022-09-22 16:40:03
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
同学，你好 完整的分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2021-09-11 15:56:41
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