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房地产企业预收款的时候预缴了土增，到实际交房开具增值税发票的时候，还要不要和增值税一样交应税增值税
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2022-03-11
某汽车制造公司为增值税一般纳税人，2019年12月，该公司发生以下经济业务：
（1）销售自产小汽车50辆，共取得不含增值税的汽车价款5 000 000元。另向购买方收取价外费用45 200元。
（2）销售自产轮胎取得的含增值税销售额508 500元。
（3）购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为700 000元，支付运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票上注明的不含税运费30 000元，增值税2 700元。
12月初，该公司增值税进项税额余额为3300元；小汽车适用的消费税税率为5%；交通运输业适用的增值税税率为9%；销售小汽车、轮胎适用的增值税税率为13%。
根据上述资料回答下列问题：
（1）该汽车制造公司2019年2月销售轮胎需要缴纳消费税吗？
（2）计算当期增值税销项税额；
（3）计算当期增值税进项税额；
（4）计算当期增值税应纳税额；
（5）计算当期应纳消费税税额。
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2022-12-06
某汽车制造公司为增值税一般纳税人，2019年12月，该公司发生以下经济业务：
（1）销售自产小汽车50辆，共取得不含增值税的汽车价款5 000 000元。另向购买方收取价外费用45 200元。
（2）销售自产轮胎取得的含增值税销售额508 500元。
（3）购进各种生产用原材料，从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税税额合计为700 000元，支付运输公司（一般纳税人）开具的增值税专用发票上注明的不含税运费30 000元，增值税2 700元。
12月初，该公司增值税进项税额余额为3300元；小汽车适用的消费税税率为5%；交通运输业适用的增值税税率为9%；销售小汽车、轮胎适用的增值税税率为13%。
根据上述资料回答下列问题：
（1）该汽车制造公司2019年2月销售轮胎需要缴纳消费税吗？
（2）计算当期增值税销项税额；
（3）计算当期增值税进项税额；
（4）计算当期增值税应纳税额；
（5）计算当期应纳消费税税额。
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2023-03-06
当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)=13.81万元。，生产13%税率的产品，扣除率不应该是10%吗？
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2022-11-03
老师 我想咨询一下 营业执照经营范围内有技术研发、技术服务这类的 申请简易计税方法计算缴纳增值税的话 选择简易征收增值税类型 该怎么选择？
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2018-12-04
购买汽车，购置税、保险怎么做会计分录？机动车销售统一发票可以进项税抵扣吗？公司属于生产型企业
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2019-02-13
我们生产型企业，4月出口一笔货物，金额很小，本月不申请退税，那本月出口退税系统就不用做操作了吧？
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2018-05-14
某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为 13%，2019 年8月份的有
关生产经营业务如下：
（1）销售 2016 年 10 月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车 5 辆，开具增值税
专用发票，注明每辆取得不含税销售额 1 万元。计算销售使用过的摩托车销项税额。（主要问题是不太懂作为固定资产使用过的进口摩托车，是已经抵扣过进项税了吗？什么时候抵扣过的呢？）
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2021-10-17
（一）、黄河有限责任公司是增值税一般纳税人,除农产品外,公司的原材料和产品均适用13%的增值税税率,2019年9月发生下列业务：1、1日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元,增值税26万元,款已支付。材料尚未入库。2、6日，1日购进的原材料运到并验收入库，向运输公司自负运费及税金13.08万元，取得增值税专用发票，注明运费12万元，增值税1.08万元。3、12日，销售A产品，开具的增值税专用发票税注明价款1000万元，增值税额130万元，款项已转账收讫。4、13日，向运输公司支付12日所售A产品的运杂费、取得增值税专用发票，注明运费15万元，增值税1.35万元；支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费2万元，增值税0.12万元。
要求：1、编制1-4题会计分录。
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2023-06-04
公司买的生产用的烧瓶和烧杯什么的，价值几十元，应该入什么科目
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2019-11-05
我想请问一下增值税留抵退税发生额是指什么？是指进项税的发生额还是退税的发生额呢？
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2022-02-28
请问现在有未交增值税16.69，我需要计提业务税金及附加吗 请问这是业务外收入产生的未交增值税16.69，主营业务税金及附加可以计提吗，计提的分录是怎样的呢
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2022-04-06
1.甲公司为增值税一般纳税人。2x22年10月8日,甲公司将一批自产的应税消费品用于发放职工福利。该批产品的生产成本为70000元，不含税售价为80000元，该产品适用的增值税税率为13%，适用的消费税税率为5%。
要求:根据上述业务编制会计分录
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2022-10-26
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后尚未生产领用，因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（ ）元。
A.
936
B.
1144
C.
1430
D.
1630 玉米加工为13%的食品，进项税怎么不抵扣10%
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2022-06-18
老师好！兄弟公司是小规模纳税人，符合小微企业标准。本月给我公司开具3%增值税专用发票50000元，未超过每月10万元销售额，兄弟公司只会产生企业所得税，不会产生增值税吧？兄弟公司需要向我公司收取50000/1.03-50000=1456.31元的税额款吗？谢谢老师
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2020-04-29
宏达公司为增值税一般纳税人，2021年8月份发生以下业务：
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；本企业销售产品的增值税税率均为13%。同时，取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。
（2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额28.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本企业职工食堂修建，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）购进货物取得增值税专用发票，注明进项税额10.2万元；支付给运输单位的运费，运输增值税专用发票注明运费6万元。
（5）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元。
要求：（1）计算该企业当期应纳销项税额。
（2）计算该企业当期可以抵扣的进项税额。
（3）计算该企业当期应纳增值税。
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2022-12-26
给定基本生产原值和非基本生产原值，计提折旧怎么写会计分录
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2024-06-21
我们是生产型企业,委托贸易公司代理出口,客户是我们企业自己的,货款先打到贸易公司账上,贸易公司在转到我们公司的账上,问题1、我们公司可以汇给货运的港杂费，国外快递费吗？（因为我们没出口，但费用又是我们公司承担的）。问题2，就是出口时和收款时的各自汇率按什么时间比较合适
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2016-09-08
我们公司是生产型企业，企业购进一批大型设备，是分次付款，付了两次预付款后给我们开了全额发票（尚有尾款未付），设备验收期限较长，可能超过360天，那发票此时可以入账并认证吗？
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2018-06-26
生产型企业，厂房地面环氧地环款9万多，收到发票后计入什么科目？会计分录怎么做？
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2017-07-10
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