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2019年公司买了成本票160万，2020年11月被税务查出，补交了6万多企业所得税，税务没有给出相应的处罚决定或通知（可能是老板走了关系），这笔账应该怎么做？2019、2020年的报表需要怎么调整？正常情况下这160万税务应该怎么处理，怎么算补税情况？怎么调账？怎么调表？
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2021-01-14
老师，什么是调表不调账？还有企业所得税汇算的调增填减需要吗？
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2022-03-18
老师好，问一下，汇算清缴时点风险提示显示以下内容是怎么回事啊？
扫描未通过,具体信息：
一、1.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第11行第3列“收入类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；2.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第30行第3列“扣除类调整项目_其他_调增金额”为：【301600】元；3.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第35行第3列“资产类调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；4.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第43行第3列“特殊事项调整项目_其他_调增金额”为：【0】元；5.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第45行第3列“其他_调增金额”为：【0】元；6.您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第46行第3列“合计_调增金额”为：【302348.24】元；7.请核实表A105000《纳税调整项目明细表》“其他”纳税调增项目是否准确填报。
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2020-05-22
老师，假设一个企业符合小微企业条件
2019年一季度预缴企业所得税16万
借：所得税费用 16
贷：应交企业所得税 16，
2019年年末使用固定资产一次性扣除60万
借：所得税费用 15
贷：递延所得税负债 15
2019年全年应纳税所得额150万，弥补2018年亏损100万，
2019年年末应纳税所得额=150-100-60=-10万，那年末补提所得税的会计分录怎么调整啊
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2020-03-02
请问一下，15-16年所得税预缴多缴了三百元，税务局让着办理退税，现在自动放弃退税申请，税局让着修改利润表后去税务大厅办理所得税调增，是否只需要调减当年利润表的费用？应该按什么税率标准调整呢？需不需要改动19年的报表？
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2019-06-11
我们对合营企业的投资，对方亏损，我们确认了投资收益负数，使得报表上利润减少了，那么明年汇算清缴的时候，这部分是不是要调整，要调增所得税呢？
1/2038
2018-07-03
老师，这个年报所得税多交的3000，不进行抵减下年度所得税，已经做到，借：以前年度损益调整3000 贷：利润分配——未分配利润3000里面了，现在怎么做会计处理？
1/466
2016-09-09
所得税汇算清缴的时候发现成本少入了七十几万，请问所得税汇算表怎么填？另外修改的数字是当年用以前年度损益调整做还是修改去年12月的财报？
1/1371
2018-06-19
2020年企业所得税汇算清缴补交企业所得税4400元，可以用本年科目吗？要是用以前年度科目调整导致资产负债表跟利润表不平，怎样处理可以使报表平？
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2021-06-07
老师你好！请问一下上半年暂估的成本对应的发票一直没开过来，200多万，请问今年都快过完了，是不是明年汇算清缴所得税时要把它调整补交所得税呢？
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2021-11-10
单位原有外籍职工，按照合同约定，每月的工资所得中的个税都是当月申报，例如10月薪酬所得，就在10月份申报个税，现在要调整成次月申报，可以吗
1/543
2018-10-12
18年企业所得税汇算清缴，补交企业所得税1000元，用小企业会计准则，快账账套无“以前年度损益调整”这个科目也添加不上，这1000元怎么进行账务处理？
2/962
2019-03-20
罚款类的营业外支出在所得税汇算得时候 需要调增并缴纳所得税吗
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2018-05-08
老师，我想问下，我在去年四季度的时候所得税多计提了我在四月份冲销更正了重新计提缴纳，但是会影响我这个季度的所得税成负数，我是要做个什么科目调整过来，原分录计提所得税 贷应交企业所得税6000更正冲销蓝字计提所得税 贷 应交所得税1038 导致这期的利润表所得税费用那里是负数
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2020-07-14
公司目前无销售收入属于亏损，但是十月份收到闲置资金购买理财收益，这笔收益要单独缴纳企业所得税还是按企业整体亏损不交？还有招待费汇算调整时按照这笔收益的0.5%调整吗？
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2019-01-08
2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元.
在2022年度所得税汇算清缴时，调整利润100元，补缴所得税2.5元
这个补缴的2.5元所得税，要怎么做会计分录
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2022-01-12
老师，2018年缴纳2017年度汇算清缴企业所得税，直接借所得税费用，贷银行存款。和2018年缴纳第一二季度的企业所得税也是上面同样分录（都没有计提），那么现在要怎样调整分录？麻烦老师写下分录
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2019-10-22
印花税为及时报的罚款200元，在企业所得税汇算清缴中纳税调整明细表中填在哪，属于罚金，罚款和没收财务的损失还是与取得收入无关的支出
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2022-05-12
今年7月1日有调整个税的通知，那7月份报个税是安调整后的报，还是调整前的报
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2018-07-13
老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗
3/785
2022-05-25
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