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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2022-03-18 09:44

您好，意思就是汇算清缴调整表里调整  账上不动

诺可乐 追问

2022-03-18 09:45

调表不调账还有其他情况吗？

东老师 解答

2022-03-18 09:47

没有基本就是这种情况

诺可乐 追问

2022-03-18 09:49

那往来账也是调表不调账？

东老师 解答

2022-03-18 09:50

往来账你账上肯定得调整啊。

诺可乐 追问

2022-03-18 09:58

审计上是调表不调账？我不懂是什么原理

东老师 解答

2022-03-18 10:01

调表计算汇算清缴的税务纳税调整，和账没关系

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你好，企业所得税汇算清缴调增的企业所得税记账，通常会在“应交税费-应交企业所得税”科目中借记，然后在“利润分配-未分配利润”科目中贷记。这样就完成了企业所得税的记账。
2023-07-20 13:01:15
你好，调增120万成本后，应纳税所得额是多少？
2019-02-18 21:56:06
你好 你这个调增之后需要缴纳所得税吗
2020-07-16 16:29:15
借应交税费贷，利润分配。
2021-05-27 10:40:14
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2019-03-04 15:44:59
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