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老师，公司的汇算清缴我已经做好了，但是现在得改一下，就是2019年5月有张发票是别人虚开给公司的普通发票，当时2019年六月入账的是借：销售费用-运输费 48000 贷：库存现金 48000.那现在税务在汇算清缴里把这笔费用调出来，把修改后的所得税报表寄过去。
那我是这样打算的，我把这笔调账的凭证做在2020年4月里，借：以前年度损益调整 -48000 贷：库存现金 -48000 借：利润分配-未分配利润 -48000 贷：以前年度损益调整 -48000 。那我汇算清缴里的所有报表都在修改吗？还是只用修改所得税年度申报表里销售费用就可以了？
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2020-05-07
老师，我2020年4月做了几次以前年度损益调整，这个对应的企业所得税是不是也要进行调整啊
具体的账务处理是怎么样的啊
我可以年度统一对以前年度损益调整进行企业所得税调整吗
1/638
2020-05-19
企业所得税，年中时没发现企业属于小微，按25%缴的企业所得税3万，现在年末按小微企业算企业所得税为2.5万，应该退税0.5万。 我是现在做账呢：借：所得税－0.5万 贷：应交税金－应交所得税－0.5万还是不做这个分录，等汇算清缴时再做分录，用以前年度损益调整。
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2019-01-14
由于2019年最后一个季度申报收入的时候将累计数填成了当期数，导致2020年汇算清缴时要补缴19年的所得税，2020年入账时分录：借：以前年度损益调整18万 贷：应交税费-企业所得税 18万 借：应交税费-企业所得税18万 贷：银行存款18万 这个分录结账之后，我的利润表累计金额跟资产负债表年初减期末的数据有差异，请问这个怎么调整？还是分录写错了？如果错了正确的分录是什么？
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2020-07-07
请教一下 我19年做了的以前年度损益调整，当时导致资产负债表和利润表勾稽不对，我就19年把资产负债表对应的期初应交税金增加，19年资产负债表对应的期初未分配利润减少，就调了下19年资产负债表的期初数，19年申报报表的时候资产负债表起初同步更改，但是18年年末的报表没有去税务局更正，这个会不会有什么影响 一般情况都是怎么操作比较合适
1/898
2020-05-25
资产负债表未分配利润起初加利润表累计数不等未分配利润期末怎么办？
调整以前年度损益调整科目，月末结转损益怎么结转？
1/893
2020-06-04
上个月的报表资产负债表未分配利润科目的期末数－未分配利润科目的期初数不等于利润表的净利润，怎么办以前年度损益调整没用
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2017-03-03
我们公司要冲减去年销售，分录是这样填的：借：应收账款(红字） 贷：以前年度损益调整(红字） 应交税费--应交增值税--销项税额(红字） 借：以前年度损益调整(红字） 贷：库存商品(红字） 增值税附表一该怎么填？目前收入那栏对不上。
1/997
2020-06-11
资产负债表和利润表的勾稽关系，因为做了以前年度损益调整，且把以前年度损益结转到了，未分配利润下。这时候我的利润表本月/本年累计就变化了，同资产负债表的未分配利润（本年累计数）不等于资产负债表未分配利润（年初数）+利润表本年利润）
1/1915
2018-06-09
老师，19年做了以前年度损益调整，发现本年利润，利润分配未分配利润明细科目余额与资产负债表上未分配利润和利润表上净利数不一致，该怎么办？
1/525
2020-05-13
老师。用了以前年度调整这个科目我感觉我利润表数字不对它加上了这个以前年度损益调整这个科目金额，但是这个科目我已经直接结转冲减了未分配利润，资产负债表的未分配利润只冲减了这个以前年度损益调整金额，没有加入本期的发生额进来，请问这种情况怎么办？
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2021-07-13
老师，我18年做了一笔，科目明细是
借以前年度损益调整
贷其他应付款
借利润分配，未分配利润
贷以前年度损益调整
我这个月想把这次冲了，重新做，我应该怎么充？？
1/924
2019-11-30
你好！我想请教一个问题，我们去年下半年有十几万的进项税需要调整，农产品进项抵扣是用成本法核定计算的，原会计分录是借记主营业务成本，贷记进项税额，现在税务局要我们调整，我们怎么做分录呢？是否要过以前年度损益调整这个科目？具体应该怎么做？
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2020-04-08
老师您好，公司2021年底做了借：管理费用 贷：应付职工薪酬，年奖金，年奖金没有发要做借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整这个分录吗？用了以前年度损益调整是不是年报里就要根据第四季度财报更改
2/372
2022-04-05
2021年1月份补2020年房产税和土地使用税的，然后在今年2021年1月份做的科目是 借：以前年度损益调整 3万 贷：应交税费—应交房产税 3万，公司实行的是小企业制度，那做2020年汇算清缴报表时，各需要调整相应的资产负债表中年初未分配利润 和利润表中的数据？
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2021-04-23
21年补交汇算清缴分录应是
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
写成
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整
现在如何更正 完整的分录需要怎么写,
5/112
2023-04-03
增值税和附加税都通过以前年度损益调整吗 2016年的都转到以前年度损益调整吗，原来走的其他应付款，现在补交增值税的增值税如何调整呢
2/1670
2019-04-23
老师，我看报表时发现单位的资产负债表的未分配利润期末减期初数不等于损益表的本年净利润，等于-69020.01，实际本年利润是-47528.11，由于以前年度损益调整的关系，但是看明细表里‘以前年度损益调整’科目余额是 21893.88，这是怎么回事
1/634
2020-07-08
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
1/1011
2017-08-25
我们是2021年11月份买了一台设备，忘记计入固定资产，计到主营业务成本了，相关分录为（借：主营业务成本 贷：银行存款），今年想把它调整到固定资产，做了一个调整以前年度损益调整，分录为（借：固定资产 贷：以前年度损益调整），想请问您这个分录正确吗？
当月需要结转到利润分配-未分配利润吗
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2022-02-23
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