老师。用了以前年度调整这个科目我感觉我利润表数字不对它加上了这个以前年度损益调整这个科目金额，但是这个科目我已经直接结转冲减了未分配利润，资产负债表的未分配利润只冲减了这个以前年度损益调整金额，没有加入本期的发生额进来，请问这种情况怎么办？

悟空 追问

2021-07-13 15:24

老师你看我这个利润表我觉得是不是又问题啊，这个以前年度损益调整科目我一借一贷是平的我结转了为什么这个报表还取这个数字出来。

maize老师 解答

2021-07-13 15:30

那是你这个使用企业会计制度，你们制度这个就利润总额包括以前年度损益调整，你申报给税局记得减掉下面不包括这个，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数 

悟空 追问

2021-07-13 15:39

但是老师，我当期已经结转，你说会不会是报表取数字的问题啊?还是报表只取这个科目的借方或者贷方？

maize老师 解答

2021-07-13 15:49

你这个以前年度损益调整结转到未分配利润没？这个结转期末数为0     我没有看到你的报表结构，那这个很少有企业使用你这个格式报表，企业会计准则和小准则出都没有这个以前年度损益调整，那这个公式改为这样，未分配利润期末数=未分配利润年初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整  和你这个有区别，    

悟空 追问

2021-07-13 15:51

我结转到了未分配利润去了，这个财务软件很久估计是以前很老的了。

maize老师 解答

2021-07-13 15:57

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数  你这个是2001开始了，这个使用这个 ，你这个相等么，

悟空 追问

2021-07-13 16:03

我这报表是资产负债表未分配利润=期初数字加上利润表的累计数字

悟空 追问

2021-07-13 16:05

老师我是觉得这个以前年度损益调整不是不影响当期利润只直接冲减未分配利润吗？我这个净利润的数字它又加上了以前年度损益调整这个数字

maize老师 解答

2021-07-13 16:09

你这个是影响，你这个制度，要是小准则和企业会计准则不影响你申报时候需要减掉下来再去申报

悟空 追问

2021-07-13 16:10

是啊，这样会导致我报表利润表累计数字一直不对我感觉

maize老师 解答

2021-07-13 16:15

这个对应这个和你申报给税局那有区别，你记得减掉下，

悟空 追问

2021-07-13 16:23

老师那这样就是我的利润表数字本年累计数字会不对，那我能不能把以前年度损益科目做平，把我本年的累计数字做对，我看了下资产负债表未分配的数字是期初加本年累计数字-以前年度损益调整，这个应该是对的，我就不知道利润表该如何弄好

maize老师 解答

2021-07-13 16:30

你这个系统处理不需要管，你申报时候记得减掉就可以

悟空 追问

2021-07-13 16:32

好的，那老师我的以前年度损益调整需要结转到未分配利润去吗？我刚看我要是没结转直接进入当期损益，她这个资产负债表取数也是对的，利润表的本年累计数字也是对的，就是利润表没出去以前年度损益调整这个科目了，我就这样可以吗？这样我利润表的本年累计数字也是对的了

maize老师 解答

2021-07-13 16:38

需要结转到未分配利润下面   可以，这个你申报要是不是企业会计制度，那这个是这样，2个不一样了，你选择制度不一致话