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如果A企业一项无形资产账面价值500万，计提的减值准备100万，税法上的计税基础是600万，确认的递延所得税资产是25万，该A企业年末利润总额是5000万，年末该缴纳的所得税=(5000+100)*0.25=1275,还是=(5000+100)*0.25-25=1250?
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2019-06-29
业2021年6月份发生下列经济业务
1. 出售产品一批，价值90000元，货款尚未收到
2. 收到购买单位A预付货款36000元，款项已存入银行。
3. 以银行存款1000元支付本月的水电费。
4. 收到6—8月份出租固定资产的租金2700元，款项已存入银行。
5. 收到上月出租包装物租金180元，款项已存入银行。
6. 本月应收银行存款利息2 000元。
7. 按规定税利计算本月应缴纳销售税金4 500元。
8. 以银行存款2000元支付上月所欠税金。
9. 本月应收对外劳务收入10 000元。
{要求}按两种会计基础分别列式计算出生产企业本期的收入和费用。
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2023-11-01
甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份，能够控制乙公司的财务和经营决策。2016年9月甲公司以800万元将一批自产产品销售给乙公司，该批产品在甲公司的生产成本为600万元。至2016年12月31日，乙公司对外销售该批商品的40%，假定涉及的商品未发生减值。甲、乙公司适用的所得税税率均为25%，且在未来期间预计不会发生变化。税法规定，企业的存货以历史成本作为计税基础。2016年12月31日合并报表中上述存货应确认的递延所得税资产为（ ）万元。请问老师，账面和计税是多少
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2020-07-27
A 与 B 为非同一控制下的两家公司。A 公司 2015 年 12 月 31 日以 1500 万银
行存款吸收合并了 B 公司。B 公司当日可辨认资产的公允价值为 2000 万，计税
基础为 1800 万，账面价值为 1700 万；B 公司当日可辨认负债的公允价值为 800
万，计税基础为 900 万，账面价值为 780 万。B 公司自身无商誉。该合并属于免
税合并。A 公司和 B 公司适用的企业所得税税率均为 25%。
请写出 A 公司针对该笔并购交易的会计处理（考虑所得税影响后）。
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2024-04-26
2016年汇算清缴里的基础信息表，资产总额是资产负债表16年12月资产期末数么？
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2017-04-18
汇算清缴当中企业基础信息表中301职务名称不能过是怎么回事，需要怎么填写
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2021-05-19
小规模0申报的，工商年报基础信息里边的公司经营状况应该填停业还是开业？
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2018-04-11
固定资产原价在固定资产不增加的基础上 不管多长时间 金额都是不变的 是吗？
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2018-10-15
老师，国有企业收到政府基础设施的专项债券怎么记账，支付的利息又怎么记账？
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2021-01-04
我在填汇算清缴表的基础信息108采用一般企业财务报表格式（2018选否还是选是）
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2019-05-24
发生一项公共基础设施的日常维修支出5200元,款项通过财政直接支付方式支付
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2021-04-07
老师你好，请问这两道都是中级会计实务零基础入门班的习题。为什么在可控制下，作为长期股权投资，产品按库存商品出售，一个非控制下却按营业收入出售。
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2020-01-05
工会经费呢？
计税基数是什么？
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2016-10-28
在申报增值税时有税控盘减免的情况，打个比方：本来本月增值税要交2000,金税盘减免330，实际上交是1670,那上交附加税以那个金额为基础来计算上交呢？是2000还是以1670。
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2017-04-07
想请问一下，这一问为什么不是用下面这个法条？
票据关系一经形成，与基础关系相分离，基础关系是否存在、是否合法，不影响票据关系。 因为题中说合同已经撤销了呀！
为什么答案要用那个抗辩的法条？
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2021-08-22
我公司购入基础油生产润滑脂(产成品)，后委托外单位分装小包装。请问老师:1、该业务属于委托加工业务吗？2、如果属于委托加工业务，该产品生产环节领用的基础油可以抵扣吗？3、法律依据的出处。急等。
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2022-08-09
看跌期权A的执行价为40美元，将于下周到期 而看跌期权B的基础资产相同，执行价为40美元，但3周后到期，假设当前基础资产的市场价格为45美元。 那么A和B公司谁的债券价格应该卖的更高呢
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2022-03-04
老师，你好，请问一下，2016年4月营业改增前收入，没开营业税票，开具增值税票，现在结转收入和税款，是按那个税为基础结转？
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2020-04-13
老师好，
符合资本化条件的研发支出比照无形资产处理，计税基础为其账面价值的175%，产生可抵扣暂时性差异，但不确认递延所得税资产
为啥是暂时性差异呀？
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2019-10-04
请问一下老师，会计工作基础规范里是不是有一条说，会计凭证除了结转分录，别的都需要有附件，麻烦告知一下，我们上报材料需要注明依据。
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2023-07-22
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