送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-29 23:39

5000×25%+25
或(5000+100)×25%

东莞-糖糖 追问

2019-06-30 00:02

意思是递延所得税资产实际不会影响应交税费应交所得税,只会影响所得税费用?

木木老师 解答

2019-06-30 00:03

应交所得税=所得税费用-递延所得税收益+递延所得税费用

木木老师 解答

2019-06-30 00:04

应交所得税=所得税费用+递延所得税收益-递延所得税费用

木木老师 解答

2019-06-30 00:04

后面这个为准,后面这个

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你好!,一个是资产账面价值大于计税基础是递延所得税负债。 (相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产) (或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债) (或者负债的账面价值大于计税基础,就是递延所得税资产。) 你对比一下,记住一个,其他3个就都记住了。。 2给你举例。 负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。 比如说:企业要保修一样货物,预计负债是100万(列入销售费用),这就是企业的负债的账面价值就是100万了,但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100. 这里说的是账面价值大于计税基础,因为你这100万当年是要交税的对吧,不能从应纳税所得中抵扣的,但是允许你以后实际发生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你资产,就是递延所得税资产了。 你反过来。 如果是账面价值小于计税基础,就是递延所得税负债了。
2022-08-03 15:09:43
因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
你好,你借交易性金融资产你的账面金额就大了,但计税基础是按成本金额呀,账面比计税大,递延所得税负债没问题呀
2019-06-30 17:50:13
您好 公允价值大于账面价值 公允价值没有实现 所以是递延所得税负债
2022-08-30 20:20:36
这个的话 应该加两个字 资产账面哦 如果是负债账面的话 正好反过来了哦
2020-07-29 16:03:06
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